根据万邦德2024年半年度财报披露，2024年半年度，公司实现营收7.53亿元，同比基本持平。扣非净利润1,807.29万元，同比小幅下降4.53%。

公司主要从事医药制造、专业设备制造及服务、医药流通，主要产品包括医疗器械、化学制剂及化学原料药、其他商品三项，医疗器械占比33.49%，化学制剂及化学原料药占比26.61%，其他商品占比24.76%。

2024年半年度公司毛利率从去年同期的39.78%，同比小幅下降到了今年的37.33%。

毛利率小幅下降的原因是：

（1）医疗器械本期毛利率19.99%，去年同期为27.68%，同比下降27.78%。

（2）中药本期毛利率78.24%，去年同期为81.09%，同比小幅下降3.51%。

从地区营收情况上来看，2024年半年度国内销售5.81亿元，近2年变化基本持平，同期海外销售1.72亿元，同比增长9.15%。

2024年半年度主营业务利润为1,500.40万元，去年同期为998.52万元，同比大幅增长50.26%。

虽然毛利率本期为37.33%，同比小幅下降了2.45%，不过（1）营业总收入本期为7.53亿元，同比有所增长1.93%；（2）销售费用本期为1.34亿元，同比小幅下降6.96%，推动主营业务利润同比大幅增长。

万邦德2024年半年度非主营业务利润为786.69万元，去年同期为1,583.30万元，同比大幅下降。

本期财务费用为1,382.47万元，同比下降23.18%。财务费用下降的原因是：

（1）本期汇兑收益为111.27万元，去年同期汇兑损失为171.86万元；

（2）利息支出本期为1,661.42万元，去年同期为1,786.21万元，同比小幅下降了6.99%。

（3）利息收入本期为325.16万元，去年同期为230.76万元，同比大幅增长了40.91%。

万邦德2024半年度的归母净利润主要来源于非经常性损益1,963.12万元,占归母净利润的52.07%。

本期归母净利润小幅增长了19.36%，而扣非归母净利润出现了负增长，主要是因为本期非经常性损益收益大幅增长。

本期非经常性损益项目概览表：

(1)本期政府补助对利润的贡献为1,951.13万元。

本期政府补助计入当期利润的主要详细项目如下表所示：

(2)本期共收到政府补助1,951.13万元，主要分布如下表所示：

(3)本期政府补助余额还剩下6,874.74万元，留存计入以后年度利润。

2024半年度，企业应收账款合计8.60亿元，占总资产的19.89%，相较于去年同期的9.56亿元小幅减少10.12%。

2024年半年度，企业信用减值损失1,381.79万元，其中主要是坏账损失1,381.79万元。

本期，企业应收账款周转率为0.83。在2021年半年度到2024年半年度，企业应收账款周转率从0.93小幅下降到了0.83，平均回款时间从193天增加到了216天，回款周期增长，企业的回款能力小幅下降。

一般而言，如果大多数的应收账款的账龄在一年以内，那说明风险可控或者负面影响不是特别大。但是目前仅有37.45%的应收账款在一年以内，这个比例偏低，风险明显偏高。

从账龄趋势情况来看，公司一年以内应收账款占比，在2021半年度至2024半年度从87.42%下降到37.45%。三年以上应收账款占比，在2021半年度至2024半年度从1.26%大幅上涨到9.04%。一年以内的应收账款占总应收账款比重有明显下降。

就目前情况来说，若企业延续当前势头，则要格外注意企业应收账款的减值风险。

2024半年度，万邦德在建工程余额合计6.62亿元，相较期初的6.11亿元小幅增长了8.29%。主要在建的重要工程是上马原料药厂区二期建设项目、中非医疗科技园一期等。

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