根据中银绒业2023年年度财报披露，2023年年度，公司实现营收5.00亿元，同比下降20.47%。扣非净利润-1.51亿元，较去年同期亏损增大。中银绒业2023年年度净利润-1.42亿元，业绩由盈转亏。近五年以来，企业的净利润有2年为负，分别为2019年、2023年。本期经营活动产生的现金流净额为4,735.14万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。

公司的主要业务为新能源，占比高达72.20%，主要产品包括加工业务、磷酸铁锂、无毛绒三项，加工业务占比31.35%，磷酸铁锂占比28.24%，无毛绒占比27.55%。

2023年公司营收5.00亿元，与去年同期的6.28亿元相比，下降了20.47%，主要是因为磷酸铁锂本期营收1.41亿元，去年同期为4.18亿元，同比大幅下降了66.22%。

产品毛利率方面，2021-2023年加工业务毛利率呈下降趋势，从2021年的48.38%，下降到2023年的35.90%，2021-2023年磷酸铁锂毛利率呈大幅下降趋势，从2021年的27.17%，大幅下降到2023年的3.37%。

目前公司下游客户集中度非常高，前五大客户占总营收的53.14%，相较于2022年的76.22%，已经大幅下降，其中第一大客户(安徽益佳通电池有限公司)占比14.93%，第二大客户(安徽利维能动力电池有限公司)占比11.16%。

2023年年度，中银绒业营业总收入为5.00亿元，去年同期为6.28亿元，同比下降20.47%，净利润为-1.42亿元，去年同期为627.50万元，由盈转亏。

净利润由盈转亏的原因是（1）资产减值损失本期损失1.41亿元，去年同期损失347.65万元，同比大幅下降；（2）投资收益本期为-248.92万元，去年同期为2,389.88万元，由盈转亏。

净利润从2018年年度到2020年年度呈现上升趋势，从-29.90亿元增长到3,301.55万元，而2020年年度到2023年年度呈现下降状态，从3,301.55万元下降到-1.42亿元。

2023年年度主营业务利润为-397.75万元，去年同期为-1,208.77万元，较去年同期亏损有所减小。

虽然营业总收入本期为5.00亿元，同比下降20.47%，不过毛利率本期为14.91%，同比增长了2.30%，推动主营业务利润亏损有所减小。

中银绒业2023年年度非主营业务利润为-1.30亿元，去年同期为2,415.77万元，由盈转亏。

2023年公司营收5.00亿元，同比下降20.47%，虽然营收在下降，但是研发费用却在增长。

本期研发费用为1,017.66万元，同比大幅增长近3倍。研发费用大幅增长的原因是：

（1）职工薪酬本期为535.50万元，去年同期为125.89万元，同比大幅增长了近3倍。

（2）物料消耗本期为209.88万元，去年同期为30.68万元，同比大幅增长了近6倍。

（3）折旧本期为92.60万元，去年同期为6.39万元，同比大幅增长了近13倍。

在2023年报告期末，中银绒业用于金融投资的资产为1.11亿元。金融投资所产生的收益对净利润的贡献为2,016.72万元。

2023年度金融投资主要投资内容如表所示：

从金融投资收益来源方式来看，主要来源于交易性金融资产公允价值变动收益和交易性金融资产在持有期间的投资收益。

企业的金融投资资产持续大幅上升，由2019年的0元大幅上升至2023年的1.11亿元，且企业的金融投资收益持续小幅上升，由2021年的1,638.47万元小幅上升至2023年的2,016.72万元，变化率为23.09%。

2023年，企业应收账款合计1.09亿元，占总资产的7.45%，相较于去年同期的1.36亿元减少了19.98%。

本期，企业应收账款周转率为4.12。在2022年到2023年，企业应收账款周转率从5.30下降到了4.12，平均回款时间从67天增加到了87天，回款周期增长，企业的回款能力有所下降。

从账龄结构情况来看，本期企业一年以内，一至三年，三年以上应收账款占比分别为88.40%，8.65%和2.94%。

2023年，中银绒业资产减值损失1.41亿元，导致企业净利润从亏损41.54万元下降至亏损1.41亿元，其中主要是存货跌价准备减值合计1,728.69万元。

其中，库存商品，原材料本期分别计提1,299.15万元，429.26万元。

目前，库存商品，原材料的账面价值仍分别为8,140.73万元，1.04亿元，应注意后续的减值风险。

2023年企业存货周转率为1.59，在2022年到2023年中银绒业存货周转率从2.95大幅下降到了1.59，存货周转天数从122天增加到了226天。2023年中银绒业存货余额合计2.77亿元，占总资产的20.22%，同比去年的2.40亿元大幅增长了15.60%。

从存货分类来看，原材料占存货的比例最大，达到36.57%，余额同比减少25.74%；其次，库存商品占比32.04%，余额同比增长198.92%。

在2023年年报告期末，中银绒业形成的商誉为7,566.35万元，占净资产的6.77%，商誉计提减值为1.04亿元，占净利润-1.41亿元的73.18%。

商誉金额较高且商誉减值计提准备导致净利润亏损。其中，商誉的主要构成为河南万贯公司股权。

收购河南万贯公司股权由于业绩没达到预期，在2023年减值1.01亿元，具体情况如下所示：

从同期对比来看，企业的商誉减值准备期末余额相比去年大幅增长了1.04亿元，增速为15641.19%。

中银绒业现聚焦新能源领域，主营锂电池材料研发及换电业务运营。 近三年中国锂电池行业持续扩张，受益于新能源汽车及储能需求驱动，2023年市场规模突破1.2万亿元，预计2025年全球锂电池出货量超2.5TWh，复合增长率超30%。技术迭代加速，固态电池、钠离子电池等新兴方向推动行业格局重塑，产业链上下游协同效应显著。

中银绒业通过收购锂电资产切入新能源赛道，目前处于业务转型初期阶段，尚未进入行业头部阵营，核心产品市场占有率低于1%，换电业务在成都等区域试点运营，暂未形成规模优势。

去年公司员工人数小幅下滑，从448人下降至432人，人数减少3%。

其中，2023年公司的技术人员人数下降了49.47%，从2022年的95人减少至2023年的48人，当前人数占员工总数的11.11%。

公司从2000年上市以来，累计分红仅1.65亿元，但从市场上融资31.58亿元，且在2014年以后再也不分红。

近3年公司净利润持续下降，2023年净利润亏损1.41亿元，同比去年由盈转亏，主要是由于计提减值损失1.43亿元，其中包括商誉减值、存货减值等。

公司主营利润近5年长期处于亏损状态，由于毛利率的增长，2023年主营利润亏损397.75万元，较去年同期的亏损有大幅好转。

总体来说，公司不仅盈利能力堪忧，而且在行业中也属于落后地位。

近五年PE-TTM（截止至2024年10月11日）

可以看到，近期中银绒业PE-TTM为负，参考价值不大。

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