根据科蓝软件2023年年度财报披露，2023年年度，公司实现营收11.69亿元，同比基本持平。扣非净利润-1.30亿元，由盈转亏。科蓝软件2023年年度净利润-1.33亿元，业绩由盈转亏。近十年净利润首次为负。

公司的主营业务为软件和信息产业，主要产品包括电子渠道及中台和互联网银行（含互联网核心）两项，其中电子渠道及中台占比42.29%，互联网银行（含互联网核心）占比39.66%。

2023年公司毛利率从去年同期的35.9%，同比下降到了今年的28.64%。

毛利率下降的原因是：

（1）互联网银行(含互联网核心)本期毛利率29.49%，去年同期为38.18%，同比下降22.76%。

（2）电子渠道及中台本期毛利率25.61%，去年同期为28.13%，同比小幅下降8.96%，主要原因是一方面是项目直接费成本在小幅增长，另一方面外包服务费成本在大幅增长。

（3）非银金融机构本期毛利率22.72%，去年同期为31.37%，同比下降27.57%，主要原因是一方面是直接人工成本在小幅增长，另一方面外包服务费成本在大幅增长。

产品毛利率方面，2019-2023年电子渠道及中台毛利率呈大幅下降趋势，从2019年的45.94%，大幅下降到2023年的25.61%，2023年互联网银行(含互联网核心)毛利率为29.49%，同比下降22.76%。

目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的22.45%，相较于2022年的23.22%，基本保持平稳。

2023年年度，科蓝软件营业总收入为11.69亿元，去年同期为11.76亿元，同比基本持平，净利润为-1.33亿元，去年同期为2,190.55万元，由盈转亏。

净利润由盈转亏的原因是（1）主营业务利润本期为-6,374.15万元，去年同期为7,237.77万元，由盈转亏；（2）资产减值损失本期损失4,972.28万元，去年同期损失588.51万元，同比大幅下降。

净利润从2014年年度到2020年年度呈现上升趋势，从3,445.35万元增长到6,218.58万元，而2020年年度到2023年年度呈现下降状态，从6,218.58万元下降到-1.33亿元。

值得注意的是，今年净利润为近10年最低值。

2023年年度主营业务利润为-6,374.15万元，去年同期为7,237.77万元，由盈转亏。

主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）销售费用本期为8,121.41万元，同比增长26.57%；（2）管理费用本期为1.40亿元，同比小幅增长13.53%；（3）毛利率本期为28.64%，同比下降了7.26%。

科蓝软件2023年年度非主营业务利润为-9,020.42万元，去年同期为-5,884.85万元，亏损增大。

2023年公司营收11.69亿元，同比基本持平。

本期财务费用为5,488.05万元，同比大幅增长32.51%。归因于利息支出本期为5,734.83万元，去年同期为4,156.08万元，同比大幅增长了37.99%。

本期销售费用为8,121.41万元，同比增长26.57%。销售费用增长的原因是：

（1）售后维护支出本期为2,451.56万元，去年同期为1,461.98万元，同比大幅增长了67.69%。

（2）差旅费本期为447.21万元，去年同期为243.14万元，同比大幅增长了83.93%。

（3）会议费本期为118.49万元，去年同期为1,415.09元，同比大幅增长了近836倍。

2023年，企业应收账款合计8.47亿元，占总资产的28.26%，相较于去年同期的8.97亿元小幅减少了5.54%。

2023年，企业信用减值损失5,522.64万元，导致企业净利润从亏损7,820.36万元下降至亏损1.33亿元，其中应收账款坏账损失为信用减值的主要构成因素，合计4,995.85万元。

企业应收账款坏账损失中主要是按组合计提预期信用损失的应收账款，合计4,935.85万元。在按组合计提预期信用损失的应收账款中，主要为新计提的坏账准备4,935.85万元。

其中，按单项计提主要是企业对厦门精位文化地理信息有限公司计提了60.00万元的减值准备。

本期主要为5年以上新增坏账准备2,708.33万元。

本期，企业应收账款周转率为1.43。同比去年无明显变化，企业增长的经营状况稳定。

一般而言，如果大多数的应收账款的账龄在一年以内，那说明风险可控或者负面影响不是特别大。但是目前仅有51.68%的应收账款在一年以内，这个比例偏低，风险明显偏高。

从账龄趋势情况来看，一年以内应收账款占比，在2021年至2023年从64.97%小幅下降到51.68%。三年以上应收账款占比，在2020年至2023年从12.16%上涨到18.76%。

2023年，科蓝软件资产减值损失4,972.28万元，导致企业净利润从亏损8,370.72万元下降至亏损1.33亿元，其中主要是存货跌价准备减值合计1,549.01万元。

其中，主要部分为合同履约成本本期计提1,549.01万元。

目前，合同履约成本的账面价值仍有5.96亿元，应注意后续的减值风险。

2023年企业存货周转率为1.39，2023年科蓝软件存货周转率为1.39，同比去年无明显变化。2023年科蓝软件存货余额合计5.97亿元，占总资产的21.59%。

从存货分类来看：合同履约成本占的比例最大，达到99.64%，余额同比减少4.69%。

2023年，科蓝软件在建工程余额合计3.66亿元，较去年的2.70亿元大幅增长了35.59%。

其中，本期重要在建工程新增投入9,605.03万元，这也是在建工程余额增加的主要原因。在此之中，苏州研发中心建设项目本期新增投入9,605.03万元。

该项目于2020年2月19日发布建设公告。

经测算，本项目投资回收期（含建设期）为6.34年，内部收益率（税后）为14.92%，具有较好的经济效益。

在2023年年报告期末，科蓝软件形成的商誉为6,619万元，占净资产的5.77%，商誉计提减值为3,406.8万元，占净利润-1.33亿元的25.53%。