长亮科技(300348)2023年年报解读:净利润同比大幅增长但现金流净额较去年同期大幅下降,其他收益对净利润有较大贡献
深圳市长亮科技股份有限公司于2012年上市,实际控制人为“王长春”。公司是一家专注于为中小银行提供IT解决方案的企业。主营业务是为金融机构提供数字金融业务、大数据业务及全财务价值链业务管理等整体应用解决方案。
根据长亮科技2023年年度财报披露,2023年年度,公司实现营收19.18亿元,同比基本持平。扣非净利润2,573.66万元,同比大幅增长188.60%。长亮科技2023年年度净利润3,212.54万元,业绩同比大幅增长32.92%。
主营业务构成
公司主要从事软件开发业务、系统集成业务、维护服务业务,主要产品包括数字金融业务解决方案和大数据应用系统解决方案两项,其中数字金融业务解决方案占比59.88%,大数据应用系统解决方案占比32.32%。
分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
---|---|---|---|
软件开发业务 | 17.36亿元 | 90.49% | 30.22% |
系统集成业务 | 1.02亿元 | 5.32% | 72.08% |
维护服务业务 | 8,010.97万元 | 4.18% | 67.24% |
其他业务 | 19.56万元 | 0.01% | - |
分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
数字金融业务解决方案 | 11.49亿元 | 59.88% | 36.66% |
大数据应用系统解决方案 | 6.20亿元 | 32.32% | 29.69% |
全面价值管理解决方案 | 1.49亿元 | 7.78% | 31.36% |
其他业务 | 19.56万元 | 0.01% | - |
1、大数据应用系统解决方案毛利率持续下降
2023年公司毛利率为34.0%,同比去年的33.57%基本持平。产品毛利率方面,2021-2023年大数据应用系统解决方案毛利率呈下降趋势,从2021年的39.73%,下降到2023年的29.69%,2023年数字金融业务解决方案毛利率为36.66%,同比小幅增加4.65%。
2、前五大客户较集中
目前公司下游客户集中度较高,前五大客户占总营收的23.16%,相较于2022年的24.55%,基本保持平稳。
前五大客户销售情况
客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
---|---|---|
第一名 | 1.09亿元 | 5.69% |
第二名 | 9,495.03万元 | 4.95% |
第三名 | 8,766.94万元 | 4.57% |
第四名 | 8,611.53万元 | 4.49% |
第五名 | 6,634.40万元 | 3.46% |
合计 | 4.44亿元 | 23.16% |
3、公司年度向前五大供应商采购的金额占比增加
目前公司上游供应商集中度非常高,前五大供应商占年度采购的55.93%。公司对第一大供应商存在一定的依赖,2023年第一大供应商占年度采购的比例高达28.81%。第二大供应商占比12.97%。
前五大供应商情况
供应商名称 | 采购金额 | 公司年度向前五大供应商采购的金额占比 |
---|---|---|
第一名 | 1,752.17万元 | 28.81% |
第二名 | 788.89万元 | 12.97% |
第三名 | 444.46万元 | 7.31% |
第四名 | 287.23万元 | 4.72% |
第五名 | 128.73万元 | 2.12% |
合计 | 3,401.48万元 | 55.93% |
去年公司年度向前五大供应商采购的金额占比整体大幅上升,从34.51%上升至55.93%,锐增62%。
净利润同比大幅增长但现金流净额较去年同期大幅下降
1、营业总收入基本持平,净利润同比大幅增加32.92%
2023年年度,长亮科技营业总收入为19.18亿元,去年同期为18.87亿元,同比基本持平,净利润为3,212.54万元,去年同期为2,416.97万元,同比大幅增长32.92%。
净利润同比大幅增长的原因是:
虽然主营业务利润本期为5,830.29万元,去年同期为8,380.18万元,同比大幅下降;
但是资产减值损失本期损失1,111.28万元,去年同期损失5,136.01万元,同比大幅增长。
净利润从2020年年度到2022年年度呈现下降趋势,从2.38亿元下降到2,416.97万元,而2022年年度到2023年年度呈现上升状态,从2,416.97万元增长到3,212.54万元。
2、主营业务利润同比大幅下降30.43%
主要财务数据表
本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
---|---|---|---|
营业总收入 | 19.18亿元 | 18.87亿元 | 1.62% |
营业成本 | 12.66亿元 | 12.54亿元 | 0.97% |
销售费用 | 1.66亿元 | 1.47亿元 | 12.91% |
管理费用 | 2.76亿元 | 2.43亿元 | 13.58% |
财务费用 | 863.82万元 | 1,246.62万元 | -30.71% |
研发费用 | 1.32亿元 | 1.40亿元 | -5.57% |
所得税费用 | 500.75万元 | 915.27万元 | -45.29% |
2023年年度主营业务利润为5,830.29万元,去年同期为8,380.18万元,同比大幅下降30.43%。
主营业务利润同比大幅下降原因是:
主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
---|---|---|---|---|---|
管理费用 | 2.76亿元 | 13.58% | 营业总收入 | 19.18亿元 | 1.62% |
销售费用 | 1.66亿元 | 12.91% | 毛利率 | 34.00% | 0.43% |
3、非主营业务利润亏损有所减小
长亮科技2023年年度非主营业务利润为-2,117.00万元,去年同期为-5,047.94万元,亏损有所减小。
非主营业务表
金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
---|---|---|---|---|
主营业务利润 | 5,830.29万元 | 181.49% | 8,380.18万元 | -30.43% |
资产减值损失 | -1,111.28万元 | -34.59% | -5,136.01万元 | 78.36% |
其他收益 | 1,554.49万元 | 48.39% | 1,556.29万元 | -0.12% |
信用减值损失 | -2,257.95万元 | -70.29% | -1,208.43万元 | -86.85% |
其他 | -280.38万元 | -8.73% | -221.57万元 | -26.55% |
净利润 | 3,212.54万元 | 100.00% | 2,416.97万元 | 32.92% |
其他收益对净利润有较大贡献
2023年年度,公司的其他收益为1,554.49万元,占净利润比重为48.39%,较去年同期减少0.12%。
其他收益明细
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
---|---|---|
政府补助 | 1,155.64万元 | 914.42万元 |
增值税进项加计抵减 | 296.91万元 | 533.50万元 |
代缴个人所得税手续费返还 | 101.94万元 | 108.37万元 |
合计 | 1,554.49万元 | 1,556.29万元 |
(1)本期政府补助对利润的贡献为1,155.64万元,其中非经常性损益的政府补助金额为920.94万元。
(2)本期共收到政府补助1,155.64万元,主要分布如下表所示:
本期收到的政府补助分配情况
补助项目 | 补助金额 |
---|---|
本期政府补助计入当期利润 | 1,155.64万元 |
小计 | 1,155.64万元 |
存货周转率大幅下降
2023年企业存货周转率为3.12,在2020年到2023年长亮科技存货周转率从4.46大幅下降到了3.12,存货周转天数从80天增加到了115天。2023年长亮科技存货余额合计4.04亿元,占总资产的16.31%。
(注:为了展示周转率的真实情况,以上周转率均恢复至本期“存货跌价准备和合同履约成本减值准备”之前的水平)
从存货分类来看:合同履约成本占的比例最大,达到99.84%,余额同比减少4.20%。
存货分类
项目名称 | 期末余额 | 累计计提 | 账面价值 |
---|---|---|---|
合同履约成本 | 4.08亿元 | 524.83万元 | 4.03亿元 |
商誉减值计提准备大幅降低净利润
在2023年年报告期末,长亮科技形成的商誉为5,644.16万元,占净资产的3.57%,商誉计提减值为1,894.52万元,占净利润3,212.54万元的58.97%。
商誉结构
商誉项 | 商誉现值 | 备注 |
---|---|---|
乾坤烛 | 4,026.49万元 | |
长亮合度 | 1,435.67万元 | |
其他 | 182万元 | |
商誉总额 | 5,644.16万元 |
商誉减值计提准备大幅降低净利润。其中,商誉的主要构成为乾坤烛和长亮合度。
行业分析
1、行业发展趋势
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