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塞力医疗：净现金流同比大幅增长
塞力医疗2023年三季报解读
塞力斯医疗科技集团股份有限公司于2016年上市，实际控制人为“温伟”。公司的主营业务为集约化销售、单纯销售以及自主体外诊断产品的研发、生产和销售。公司的主要产品为诊断试剂及耗材、体外诊断仪器设备。
2023年三季度，公司实现营业总收入15.30亿元，同比小幅下降13.22%。扣非净利润-1,121.97万元，较去年同期亏损增大。净利润1,778.94万元，同比小幅增长7.96%。本期经营活动产生的现金流净额为9,936.72万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比小幅增长。
PART 1
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净现金流同比大幅增长
2023年三季度，塞力医疗净利润为1,778.94万元，去年同期为1,647.83万元，同比小幅增长7.96%。净现金流为-1.42亿元，去年同期为-2.18亿元，较去年同期大幅增长35.10%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为1,632.83万元，去年同期为-2,647.16万元，由负转正；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-2.57亿元，去年同期为-2.86亿元，同比小幅增长9.96%。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然收到其他与投资活动有关的现金本期为5,131.84万元，同比大幅下降44.76%；
但是（1）支付的其他与投资活动有关的现金本期为157.00万元，同比大幅下降97.61%；（2）投资支付的现金本期为1,861.28万元，同比大幅下降61.67%。
筹资活动现金流净额同比小幅增长原因是：
| 筹资活动现金流净额增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 筹资活动现金流净额下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 偿还债务支付的现金 | 5.00亿元 | -44.55% | 取得借款收到的现金 | 4.19亿元 | -45.11% |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2.31亿元 | 131.77% |
PART 2
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发行5.4331亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 8.00亿元 | 35.62% | 11.50% |
| 短期借款 | 6.34亿元 | 28.23% | -7.20% |
| 应付债券 | 5.31亿元 | 23.65% | 6.12% |
注：2020年8月21日发行5.4331亿元的债券，于2026年8月21日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 1.69 | 1.73 | 2.08 | 2.33 | 1.81 |
| 速动比率 | 1.43 | 1.41 | 1.70 | 2.01 | 1.50 |
| 现金比率(%) | 0.19 | 0.15 | 0.34 | 0.66 | 0.48 |
| 资产负债率(%) | 59.81 | 58.75 | 56.33 | 52.11 | 42.63 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 1.96 | 2.14 | 6.80 | 0.93 | 1.37 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.15 | 0.11 | -0.33 | -0.25 | -0.06 |
| 货币资金/短期债务 | 0.44 | 0.30 | 0.81 | 1.06 | 0.71 |
货币资金/短期债务为0.44，去年同期为0.30，同比大幅增长46.67%；EBITDA利息保障倍数为1.96，去年同期为1.37，同比大幅增长43.07%。
PART 3
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同业比较情况
1、加权净资产收益率低于行业平均水平
2023年前三季度塞力医疗的加权净资产收益率为-0.29%，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的加权净资产收益率的平均值为6.62%，而塞力医疗的-0.29%的加权净资产收益率低于行业平均水平。
2、资产负债率低于行业均值
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