迪马股份：主营业务利润同比大幅下降
迪马股份2023年三季报解读
重庆市迪马实业股份有限公司于2002年上市，实际控制人为“罗韶宇”。公司主营业务为房地产开发及专用车制造。公司主导产品房地产开发，物业服务，绿化工程、建筑施工及装饰装修、商业管理、专用车制造。
2023年三季度，公司实现营业总收入139.17亿元，同比下降27.92%。扣非净利润-1,829.25万元，由盈转亏。净利润-1.33亿元，由盈转亏。
主营业务利润同比大幅下降推动净利润由盈转亏
1、营业总收入同比降低27.92%，净利润由盈转亏
2023年三季度，迪马股份营业总收入为139.17亿元，去年同期为193.08亿元，同比下降27.92%，净利润为-1.33亿元，去年同期为13.61亿元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为2.28亿元，同比大幅下降69.42%，然而（1）主营业务利润本期为5.63亿元，同比大幅下降72.59%；（2）营业外利润本期为-4.45亿元，去年同期为-409.57万元，较去年同期亏损增大；（3）资产减值损失本期为-5.20亿元，去年同期为-1.23亿元，同比大幅下降3.22倍，导致净利润由盈转亏。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从4.17亿元增长到13.61亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从13.61亿元下降到-1.33亿元。
2、主营业务利润同比大幅下降72.59%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 139.17亿元 | 193.08亿元 | -27.92% |
| 营业成本 | 118.14亿元 | 149.44亿元 | -20.94% |
| 销售费用 | 6.80亿元 | 7.17亿元 | -5.21% |
| 管理费用 | 4.78亿元 | 6.76亿元 | -29.34% |
| 财务费用 | 1.60亿元 | 5,841.09万元 | 173.35% |
| 研发费用 | 4,508.00万元 | 3,757.62万元 | 19.97% |
| 所得税费用 | 2.28亿元 | 7.45亿元 | -69.42% |
2023年三季度主营业务利润为5.63亿元，去年同期为20.53亿元，同比大幅下降72.59%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为139.17亿元，同比下降27.92%；（2）毛利率本期为15.11%，同比大幅下降7.50%。
非主营业务中资产减值损失本期为-5.20亿元，占利润总额5.52倍，同比大幅下降3.22倍。营业外支出本期为4.76亿元，占利润总额5.05倍，同比大幅增长10.43倍。投资收益本期为4.68亿元，占利润总额4.97倍，同比大幅增长2.78倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 4.68亿元 | 496.55% | 278.44% |
| 公允价值变动收益 | -4.08万元 | -0.04% | -58.86% |
| 资产减值损失 | -5.20亿元 | -551.83% | -321.94% |
| 营业外收入 | 3,119.92万元 | 33.08% | -16.98% |
| 营业外支出 | 4.76亿元 | 505.14% | 1043.16% |
| 其他收益 | 1,474.22万元 | 15.63% | -59.59% |
| 信用减值损失 | 139.48万元 | 1.48% | -92.63% |
| 资产处置收益 | 1,261.88万元 | 13.38% | 1430.92% |
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，迪马股份净利润为-1.33亿元，去年同期为13.61亿元，由盈转亏。净现金流为-8.08亿元，去年同期为-16.31亿元，较去年同期大幅增长50.47%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为7.95亿元，同比大幅下降44.41%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-15.63亿元，去年同期为-35.65亿元，同比大幅增长56.14%，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为13.22亿元，同比大幅下降58.27%；
但是偿还债务支付的现金本期为26.58亿元，同比大幅下降54.93%。
发行20亿元的债券
1、负债结构
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