ST数源：主营业务利润同比大幅增长
ST数源2023年三季报解读
数源科技股份有限公司于1999年上市，实际控制人为“杭州市人民政府”。公司的主营业务为电子信息类产品的研制与销售、科技产业园区开发与运营、商品贸易、房地产开发等四类业务。
2023年三季度，公司实现营业总收入6.79亿元，同比小幅增长9.65%。扣非净利润-3,935.73万元，较去年同期亏损增大。净利润3,764.47万元，同比大幅增长103.32%。
主营业务利润同比大幅增长
1、主营业务利润同比大幅增长93.18%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.79亿元 | 6.20亿元 | 9.65% |
| 营业成本 | 4.12亿元 | 4.46亿元 | -7.63% |
| 销售费用 | 800.54万元 | 525.17万元 | 52.43% |
| 管理费用 | 4,879.31万元 | 4,460.86万元 | 9.38% |
| 财务费用 | 4,505.48万元 | 3,918.56万元 | 14.98% |
| 研发费用 | 1,777.56万元 | 1,221.19万元 | 45.56% |
| 所得税费用 | 4,331.83万元 | 1,758.00万元 | 146.41% |
2023年三季度主营业务利润为1.08亿元，去年同期为5,575.26万元，同比大幅增长93.18%。
虽然营业税金及附加本期为4,043.64万元，同比大幅增长138.73%，不过（1）营业总收入本期为6.79亿元，同比小幅增长9.65%；（2）毛利率本期为39.41%，同比大幅增长11.34%，推动主营业务利润同比大幅增长。
非主营业务中投资收益本期为-7,452.03万元，占利润总额92.04%，同比大幅下降4.02倍。信用减值损失本期为5,463.92万元，占利润总额67.49%，同比大幅增长4.04倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -7,452.03万元 | -92.04% | -402.26% |
| 公允价值变动收益 | -492.10万元 | -6.08% | - |
| 资产减值损失 | -12.84万元 | -0.16% | -125.37% |
| 营业外收入 | 229.24万元 | 2.83% | -70.98% |
| 营业外支出 | 853.48万元 | 10.54% | 721.28% |
| 其他收益 | 357.44万元 | 4.42% | -40.19% |
| 信用减值损失 | 5,463.92万元 | 67.49% | 403.55% |
| 资产处置收益 | 85.66万元 | 1.06% | 627.66% |
2、营业总收入同比小幅增加9.65%，净利润同比大幅增加103.32%
2023年三季度，ST数源营业总收入为6.79亿元，去年同期为6.20亿元，同比小幅增长9.65%，净利润为3,764.47万元，去年同期为1,851.51万元，同比大幅增长103.32%。
净利润同比大幅增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | 5,463.92万元 | 403.55% | 投资收益 | -7,452.03万元 | -402.26% |
| 主营业务利润 | 1.08亿元 | 93.18% | 所得税费用 | 4,331.83万元 | 146.41% |
净利润从2017年三季度到2021年三季度呈现上升趋势，从5,575.60万元增长到7,912.25万元，而2021年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从7,912.25万元下降到3,764.47万元。
净现金流由正转负
2023年三季度，ST数源净利润为3,764.47万元，去年同期为1,851.51万元，同比大幅增长103.32%。净现金流为-1.98亿元，去年同期为4,987.85万元，由正转负。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为4.83亿元，去年同期为-3.35亿元，由负转正，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-6.89亿元，去年同期为6.95亿元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、支付其他与筹资活动有关的现金本期为12.69亿元，同比大幅增长174.59%。
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