大龙地产(600159)2022年年报解读：房地产开发收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降，主营业务利润由盈转亏
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司于1998年上市，实际控制人为“北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会”。公司从事的主要业务为房地产业务和建筑施工业务。其主要工程项目有滨河加建、五里仓续建、裕龙花园三区、裕龙四区文体中心、裕龙五区及其他小区。
根据大龙地产2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收8.68亿元，同比大幅下降49.00%。扣非净利润-1.89亿元，由盈转亏。大龙地产2022年年度净利润-1.93亿元，业绩由盈转亏。近十年净利润首次为负。
房地产开发收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
1、主营业务构成
公司的主要业务为建筑施工，占比高达72.67%，主要产品包括建筑施工收入和房地产开发收入两项，其中建筑施工收入占比72.67%，房地产开发收入占比25.76%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 建筑施工 | 6.31亿元 | 72.67% | 3.82% |
| 房地产开发 | 2.24亿元 | 25.76% | 46.98% |
| 其他业务 | 1,357.51万元 | 1.56% | 44.76% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 建筑施工收入 | 6.31亿元 | 72.67% | - |
| 房地产开发收入 | 2.24亿元 | 25.76% | - |
| 租金收入 | 957.39万元 | 1.1% | - |
| 设计费收入 | 400.12万元 | 0.46% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 北京市顺义区 | 7.45亿元 | 85.83% | 8.93% |
| 广东省中山市 | 1.09亿元 | 12.53% | 57.50% |
| 其他业务 | 1,357.51万元 | 1.56% | 44.76% |
| 内蒙古满洲里 | 63.59万元 | 0.07% | 7.65% |
2、房地产开发收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
2022年公司营收8.68亿元，与去年同期的17.01亿元相比，大幅下降了49.0%，主要是因为房地产开发本期营收2.24亿元，去年同期为11.34亿元，同比大幅下降了80.29%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2022年报营收 | 2021年报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 建筑施工 | 6.31亿元 | 5.59亿元 | 12.73% |
| 房地产开发 | 2.24亿元 | 11.34亿元 | -80.29% |
| 其他业务 | 1,357.51万元 | 796.26万元 | 70.49% |
| 合计 | 8.68亿元 | 17.01亿元 | -49.0% |
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比下降49.00%，净利润由盈转亏
2022年，大龙地产营业总收入为8.68亿元，去年同期为17.01亿元，同比大幅下降49.00%，净利润为-1.93亿元，去年同期为1.83亿元，由盈转亏。
本期主营业务利润-4,907.66万元，去年同期为3.15亿元，由盈转亏；本期资产减值损失-1.24亿元，去年同期为-2,740.01万元，同比大幅下降3.52倍，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2018年到2020年呈现上升趋势，从9,091.46万元增长到1.03亿元，而2020年到2022年呈现下降状态，从1.03亿元下降到-1.93亿元。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 8.68亿元 | 17.01亿元 | -49.00% |
| 营业成本 | 7.33亿元 | 11.91亿元 | -38.47% |
| 销售费用 | 1,612.47万元 | 4,339.95万元 | -62.85% |
| 管理费用 | 5,850.38万元 | 6,559.73万元 | -10.81% |
| 财务费用 | -1,082.40万元 | -731.56万元 | -47.96% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 3,791.88万元 | 8,377.37万元 | -54.74% |
2022年主营业务利润为-4,907.66万元，去年同期为3.15亿元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为8.68亿元，同比大幅下降49.00%；（2）毛利率本期为15.58%，同比大幅下降14.45%。
非主营业务中资产减值损失本期为-1.24亿元，占利润总额79.98%，同比大幅下降3.52倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -1.24亿元 | 79.98% | -352.17% |
| 营业外收入 | 2,272.00万元 | -14.67% | 5684.94% |
| 营业外支出 | 9.28万元 | -0.06% | 342.08% |
| 其他收益 | 63.67万元 | -0.41% | 130.41% |
| 信用减值损失 | -466.60万元 | 3.01% | 77.98% |
| 资产处置收益 | -52.49万元 | 0.34% | -331.74% |
净现金流由正转负
1、净利润由盈转亏，净现金流同比大幅降低105.78%
2022年，大龙地产净利润为-1.93亿元，去年同期为1.83亿元，由盈转亏。净现金流为-854.39万元，去年同期为1.48亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为经营活动产生的现金流净额本期为6,840.75万元，同比大幅下降70.09%。
2、经营活动现金流同比大幅下降70.09%
本期经营活动现金流净额为6,840.75万元，同比大幅下降70.09%。
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