张家港行(002839)2022年年报解读：利润倚仗金融投资收益，净现金流由负转正
江苏张家港农村商业银行股份有限公司于2017年上市。公司主营业务主要包括公司业务、个人业务、金融市场业务等业务，各业务之间互为补充，密切配合，构成本行的业务体系。主要产品和服务包含存放同业、存放中央银行、拆出资金、发放贷款及垫款、票据贴现、买入返售金融资产、金融投资等。
根据张家港行2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收48.27亿元，同比小幅增长4.57%。扣非净利润15.44亿元，同比增长24.29%。张家港行2022年年度净利润16.99亿元，业绩同比增长27.09%。
主营业务构成
公司的主营业务为资金业务，其中资金业务为第一大收入来源。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 资金业务 | 10.29亿元 | 21.32% | 47.62% |
| 其他业务 | 37.98亿元 | 78.68% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 资金业务 | 10.29亿元 | 21.32% | 47.62% |
| 其他业务 | 37.98亿元 | 78.68% | - |
主营业务利润同比增长
1、主营业务利润同比增长29.07%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 48.27亿元 | 46.16亿元 | 4.57% |
| 营业成本 | - | ||
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 15.74亿元 | 14.36亿元 | 9.64% |
| 财务费用 | - | ||
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 1.56亿元 | 3,595.70万元 | 334.95% |
2022年主营业务利润为17.78亿元，去年同期为13.77亿元，同比增长29.07%。
虽然管理费用本期为15.74亿元，同比小幅增长9.64%，不过营业总收入本期为48.27亿元，同比小幅增长4.57%，推动主营业务利润同比增长。
非主营业务中投资收益本期为6.85亿元，占利润总额36.91%，同比小幅增长8.08%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 6.85亿元 | 36.91% | 8.08% |
| 公允价值变动收益 | -110.98万元 | -0.06% | -102.90% |
| 营业外收入 | 9,215.84万元 | 4.97% | 1962.56% |
| 营业外支出 | 1,494.48万元 | 0.81% | 60.36% |
| 其他收益 | 9,566.20万元 | 5.16% | 79.55% |
| 汇兑收益 | 6,653.03万元 | 3.59% | 133.72% |
| 资产处置收益 | 1,459.17万元 | 0.79% | -61.14% |
2、营业总收入同比小幅增加4.57%，净利润同比增加27.09%
2022年，张家港行营业总收入为48.27亿元，去年同期为46.16亿元，同比小幅增长4.57%，净利润为16.99亿元，去年同期为13.37亿元，同比增长27.09%。
尽管所得税费用本期为1.56亿元，同比大幅增长3.35倍，然而（1）主营业务利润本期为17.78亿元，同比增长29.07%；（2）营业外利润本期为7,721.37万元，去年同期为-485.15万元，扭亏为盈，推动净利润同比增长。
净利润从2013年到2014年呈现下降趋势，从10.32亿元下降到7.21亿元，而2014年到2022年呈现上升状态，从7.21亿元增长到16.99亿元。
利润倚仗金融投资收益
金融投资收益占净利润57.68%
在2022年年报告期末，张家港行用于金融投资的资产为0元金融投资所产生的收益对净利润的贡献为9.8亿元，占净利润16.99亿元的57.68%。
从金融投资收益来源方式来看，主要来源于金融工具投资收益和处置金融工具取得的收益。
2022年金融投资收益来源方式
| 项目 | 类别 | 收益金额 |
|---|---|---|
| 投资收益 | 金融工具投资收益 | 5.85亿元 |
| 投资收益 | 处置金融工具取得的收益 | 3.6亿元 |
| 公允价值变动收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/交易性金融资产公允价值变动收益 | 2,462.13万元 |
| 公允价值变动收益 | 衍生金融工具公允价值变动损益公允价值变动收益 | 998.61万元 |
| 合计 | 9.8亿元 |
净现金流由负转正
2022年，张家港行净利润为16.99亿元，去年同期为13.37亿元，同比增长27.09%。净现金流为16.77亿元，去年同期为-9.88亿元，由负转正。
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