江阴银行(002807)2022年年报解读：较多的金融投资，主营业务利润同比增长
江苏江阴农村商业银行股份有限公司于2016年上市。公司主营业务吸收公众存款;发放短期,中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现等金融业务。公司的主要产品及业务是公司贷款、公司存款、中间业务及服务、国际业务、个人银行业务产品和服务、资金业务。
根据江阴银行2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收37.80亿元，同比小幅增长12.27%。扣非净利润15.76亿元，同比增长24.54%。江阴银行2022年年度净利润16.17亿元，业绩同比增长25.85%。本期经营活动产生的现金流净额为3.92亿元，营收同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务构成
公司主要产品包括公司业务、个人业务、资金业务三项，公司业务占比59.08%，个人业务占比19.37%，资金业务占比19.31%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 公司业务 | 22.33亿元 | 59.08% | 42.68% |
| 个人业务 | 7.32亿元 | 19.37% | 35.98% |
| 资金业务 | 7.30亿元 | 19.31% | 55.15% |
| 其他 | 8,473.50万元 | 2.24% | 82.78% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 江阴地区 | 28.38亿元 | 75.09% | 41.35% |
| 其他业务 | 9.42亿元 | 24.91% | - |
主营业务利润同比增长
1、主营业务利润同比增长25.50%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 37.80亿元 | 33.67亿元 | 12.27% |
| 营业成本 | - | ||
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 11.49亿元 | 11.24亿元 | 2.15% |
| 财务费用 | - | ||
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 5,813.10万元 | 3,986.70万元 | 45.81% |
2022年主营业务利润为16.89亿元，去年同期为13.46亿元，同比增长25.50%。
主营业务利润同比增长主要是由于营业总收入本期为37.80亿元，同比小幅增长12.27%。
非主营业务中投资收益本期为3.90亿元，占利润总额23.29%，同比增长27.75%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 3.90亿元 | 23.29% | 27.75% |
| 公允价值变动收益 | -1,211.80万元 | -0.72% | -131.49% |
| 营业外收入 | 638.30万元 | 0.38% | 181.31% |
| 营业外支出 | 2,065.50万元 | 1.23% | -13.09% |
| 其他收益 | 6,426.70万元 | 3.84% | 128.54% |
| 汇兑收益 | 3,145.20万元 | 1.88% | 364.37% |
| 资产处置收益 | 170.20万元 | 0.10% | 1552.43% |
2、营业总收入同比小幅增加12.27%，净利润同比增加25.85%
2022年，江阴银行营业总收入为37.80亿元，去年同期为33.67亿元，同比小幅增长12.27%，净利润为16.17亿元，去年同期为12.85亿元，同比增长25.85%。
本期主营业务利润16.89亿元，同比增长25.50%；本期投资收益3.90亿元，同比增长27.75%，是推动净利润增加的主要原因。
净利润从2018年到2022年呈现上升趋势，从7.80亿元增长到16.17亿元。
较多的金融投资且金融投资收益贡献一定利润
1、金融投资占总资产12.77%且金融投资收益占净利润20.67%，投资主体为基金投资
在2022年年报告期末，江阴银行用于金融投资的资产为215.44亿元，占总资产的12.77%。金融投资所产生的收益对净利润的贡献为3.34亿元，占净利润16.17亿元的20.67%。
2022年金融投资主要投资内容如表所示：
2022年金融投资资产表
| 项目 | 投资金额 |
|---|---|
| 基金投资 | 63.6亿元 |
| 基金投资 | 63.6亿元 |
| 债券投资：政府债券 | 42.03亿元 |
| 债券投资：政府债券 | 42.03亿元 |
| 其他 | 4.18亿元 |
| 合计 | 215.44亿元 |
从金融投资收益来源方式来看，主要来源于交易性金融资产持有期间取得的投资收益和处置其他债权投资取得的投资收益。
2022年金融投资收益来源方式
| 项目 | 类别 | 收益金额 |
|---|---|---|
| 投资收益 | 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2.89亿元 |
| 投资收益 | 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 633万元 |
| 投资收益 | 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -937.9万元 |
| 投资收益 | 处置其他债权投资取得的投资收益 | 1.27亿元 |
| 投资收益 | 衍生工具投资收益 | -7,867.1万元 |
| 合计 | 3.34亿元 |
2、金融投资资产连续3年递增
从近4年来看，企业的金融投资资产持续大幅增长，由2019年的0元大幅增长至2022年的215.44亿元。
净现金流同比大幅增长
2022年，江阴银行净利润为16.17亿元，去年同期为12.85亿元，同比增长25.85%。净现金流为-207.20万元，去年同期为-6.47亿元，较去年同期大幅增长99.68%。
净现金流同比大幅增长原因是：
| 科目名称 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|
| 筹资活动产生的现金流净额 | 21.22亿元 | 139.00% |
| 投资活动产生的现金流净额 | -25.15亿元 | -450.05% |
| 经营活动产生的现金流净额 | 3.92亿元 | -90.39% |
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