根据太极股份2023年年度财报披露，2023年年度，公司实现营收91.95亿元，同比小幅下降13.27%。扣非净利润3.42亿元，同比小幅增长3.06%。

公司的核心业务有两块，一块是政务，一块是企业，主要产品包括行业解决方案、自主软件产品、数字基础设施三项，行业解决方案占比44.50%，自主软件产品占比22.40%，数字基础设施占比20.08%。

2023年公司营收91.95亿元，与去年同期的106.01亿元相比，小幅下降了13.27%，主要是因为行业解决方案本期营收40.92亿元，去年同期为63.95亿元，同比大幅下降了36.02%。

目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的25.65%，相较于2022年的12.48%，仍在小幅增长。

从2021年至今，公司年度向前五大供应商采购的金额占比整体持续下滑，从2021年的14.46%下降至2023年的11.78%。

2023年年度主营业务利润为5.07亿元，去年同期为4.63亿元，同比小幅增长9.40%。

虽然营业总收入本期为91.95亿元，同比小幅下降13.27%，不过毛利率本期为23.48%，同比增长了3.32%，推动主营业务利润同比小幅增长。

太极股份2023年年度非主营业务利润为-8,633.87万元，去年同期为-2,782.24万元，亏损增大。

在2023年年报告期末，太极股份形成的商誉为3.74亿元，占净资产的6.82%。

商誉金额较高。其中，商誉的主要构成为北京慧点科技有限公司。

企业2021-2023年期末的营业收入增长率为-17.21%，同时2023年商誉减值报告预测2024年期末营业收入增长率为-2.06%，预测数据是否太过乐观？？

北京慧点科技有限公司承诺在2013年至2015年实现业绩分别不低于4000万元、4820万元、5525万元，累计不低于1.43亿元。实际2013-2015年末产生的业绩为4,614.23万元、5,340.22万元、5,419万元，累计1.54亿元，踩线过关。

可是一过承诺期就变脸，业绩开始走下坡路。

北京慧点科技有限公司的历史业绩数据如下表所示：

2023年，企业应收账款合计46.54亿元，占总资产的28.73%，相较于去年同期的44.35亿元基本不变。

2023年，企业信用减值损失5,174.58万元，导致企业净利润从盈利4.62亿元下降至盈利4.10亿元，其中应收账款坏账损失为信用减值的主要构成因素，合计5,758.39万元。

企业应收账款坏账损失中全部为按组合计提坏账准备，合计9,931.08万元。在按组合计提坏账准备中，主要为新计提的坏账准备9,931.08万元。

本期主要为2－3年新增坏账准备8,512.86万元。

本期，企业应收账款周转率为2.02。在2019年度到2023年度，企业应收账款周转率连续4年下降，平均回款时间从109天增加到了178天，回款周期大幅增长，应收账款的回款风险越来越大。

从账龄结构情况来看，本期企业一年以内，一至三年，三年以上应收账款占比分别为57.69%，33.07%和9.25%。

2023年企业存货周转率为2.24，在2019年度到2023年度，企业存货周转率连续5年下降，平均回款时间从110天增加到了160天，企业存货周转能力下降，2023年太极股份存货余额合计32.21亿元，占总资产的19.89%，同比去年的30.56亿元小幅增长了5.41%。

从存货分类来看：合同履约成本占的比例最大，达到97.10%，余额同比增长7.19%。