大中矿业：资产负债率同比大幅增加
大中矿业2023年三季报解读
内蒙古大中矿业股份有限公司于2021年上市。公司主营业务为铁矿石采选、铁精粉和球团生产销售、副产品机制砂石的加工销售。主要产品为铁精粉和球团。
2023年三季度，公司实现营业总收入28.39亿元，同比下降22.65%。扣非净利润7.74亿元，同比下降15.92%。净利润8.29亿元，同比小幅下降11.12%。
主营业务利润同比下降
1、主营业务利润同比下降18.02%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 28.39亿元 | 36.70亿元 | -22.65% |
| 营业成本 | 13.41亿元 | 20.59亿元 | -34.88% |
| 销售费用 | 265.00万元 | 261.85万元 | 1.20% |
| 管理费用 | 2.90亿元 | 2.27亿元 | 27.94% |
| 财务费用 | 9,094.20万元 | 8,175.05万元 | 11.24% |
| 研发费用 | 1.07亿元 | 8,940.12万元 | 19.13% |
| 所得税费用 | 1.31亿元 | 1.70亿元 | -22.89% |
2023年三季度主营业务利润为8.87亿元，去年同期为10.81亿元，同比下降18.02%。
虽然毛利率本期为52.77%，同比增长8.88%，不过营业总收入本期为28.39亿元，同比下降22.65%，导致主营业务利润同比下降。
2、营业总收入同比降低22.65%，净利润同比小幅降低11.12%
2023年三季度，大中矿业营业总收入为28.39亿元，去年同期为36.70亿元，同比下降22.65%，净利润为8.29亿元，去年同期为9.32亿元，同比小幅下降11.12%。
尽管资产处置收益本期为6,849.84万元，同比大幅增长76.31倍，然而主营业务利润本期为8.87亿元，同比下降18.02%，导致净利润同比小幅下降。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现上升趋势，从3.24亿元增长到8.29亿元。
净现金流由正转负
2023年三季度，大中矿业净利润为8.29亿元，去年同期为9.32亿元，同比小幅下降11.12%。净现金流为-6.60亿元，去年同期为18.58亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为投资活动产生的现金流净额本期为-24.89亿元，去年同期为-2.72亿元，同比大幅下降8.13倍。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收到其他与投资活动有关的现金本期为5.98亿元，同比增长5.98亿元；
但是投资支付的现金本期为25.61亿元，同比大幅增长768.11倍。
资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 19.50亿元 | 27.62% | 335.12% |
| 应付债券 | 13.27亿元 | 18.79% | 11.72% |
| 长期借款 | 12.04亿元 | 17.06% | -14.88% |
| 其他应付款 | 10.06亿元 | 14.25% | 1726.79% |
| 一年内到期的非流动负债 | 6.25亿元 | 8.86% | 501.37% |
2、资产负债率同比大幅增加15.24%
2023年三季度，企业资产负债率为56.01%，同比大幅增长15.24%。
资产负债率同比大幅增长的原因是（1）短期借款本期为19.50亿元，同比大幅增长3.35倍；（2）其他应付款本期为10.06亿元，同比大幅增长17.27倍；（3）一年内到期的非流动负债本期为6.25亿元，同比大幅增长5.01倍。
3、债券信息
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