海螺新材：净现金流由负转正
海螺新材2023年三季报解读
海螺(安徽)节能环保新材料股份有限公司于1996年上市，实际控制人为“安徽省人民政府国有资产监督管理委员会”。公司主要从事新型绿色建材和环保新材料双业务。产品包括白色、彩色、木纹共挤、木塑复合和覆膜异型材以及系统门窗、被动窗、卷帘窗、百叶窗等，主要用于门窗加工制作及房屋装饰装修。
2023年三季度，公司实现营业总收入42.76亿元，同比小幅增长3.94%。扣非净利润-2,347.62万元，较去年同期亏损有所减小。净利润599.93万元，扭亏为盈。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 42.76亿元 | 41.13亿元 | 3.94% |
| 营业成本 | 38.85亿元 | 37.57亿元 | 3.41% |
| 销售费用 | 1.28亿元 | 1.19亿元 | 7.53% |
| 管理费用 | 1.81亿元 | 1.86亿元 | -2.48% |
| 财务费用 | 3,656.14万元 | 3,168.27万元 | 15.40% |
| 研发费用 | 3,217.03万元 | 3,869.14万元 | -16.85% |
| 所得税费用 | 956.50万元 | 467.72万元 | 104.50% |
2023年三季度主营业务利润为-1,817.12万元，去年同期为-4,249.02万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于（1）营业总收入本期为42.76亿元，同比小幅增长3.94%；（2）毛利率本期为9.14%，同比小幅增长0.47%。
非主营业务中其他收益本期为2,487.98万元，占利润总额159.85%，同比增长28.32%。投资收益本期为495.86万元，占利润总额31.86%，同比大幅增长104.30%。资产减值损失本期为468.29万元，占利润总额30.09%，同比大幅下降80.97%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 495.86万元 | 31.86% | 104.30% |
| 资产减值损失 | 468.29万元 | 30.09% | -80.97% |
| 营业外收入 | 159.28万元 | 10.23% | -1.54% |
| 营业外支出 | 26.01万元 | 1.67% | -0.21% |
| 其他收益 | 2,487.98万元 | 159.85% | 28.32% |
| 信用减值损失 | -218.62万元 | -14.05% | 40.35% |
| 资产处置收益 | 6.76万元 | 0.43% | -99.73% |
2、营业总收入同比小幅增加3.94%，净利润扭亏为盈
2023年三季度，海螺新材营业总收入为42.76亿元，去年同期为41.13亿元，同比小幅增长3.94%，净利润为599.93万元，去年同期为-304.60万元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -1,817.12万元 | 57.23% | 资产处置收益 | 6.76万元 | -99.73% |
| 资产减值损失 | 468.29万元 | -80.97% |
净利润从2020年三季度到2021年三季度呈现下降趋势，从4,564.86万元下降到-4,609.77万元，而2021年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-4,609.77万元增长到599.93万元。
净现金流由负转正
2023年三季度，海螺新材净利润为599.93万元，去年同期为-304.60万元，扭亏为盈。净现金流为6,137.11万元，去年同期为-1.80亿元，由负转正。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为8,835.92万元，同比大幅下降65.36%，但是（1）投资活动产生的现金流净额本期为-1.67亿元，去年同期为-3.77亿元，同比大幅增长55.84%；（2）经营活动产生的现金流净额本期为1.40亿元，去年同期为-5,767.73万元，由负转正，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
1、投资支付的现金本期为2.26亿元，同比大幅下降41.20%。
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