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中旗新材：资产负债率同比大幅增加
中旗新材2023年三季报解读
广东中旗新材料股份有限公司于2021年上市。公司是一家专业从事人造石英石装饰材料研发、生产、销售和服务的高新技术企业，主要产品是人造石英石板材和人造石英石台面，产品广泛应用于厨房、卫浴、酒店、商场等室内装饰装修领域。
2023年三季度，公司实现营业总收入5.26亿元，同比小幅增长6.26%。扣非净利润6,526.16万元，同比小幅增长4.77%。本期经营活动产生的现金流净额为-1,693.26万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
PART 1
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净现金流由负转正
2023年三季度，中旗新材净利润为6,749.00万元，去年同期为6,679.66万元，同比基本持平。净现金流为2.31亿元，去年同期为-7,970.59万元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-2.82亿元，去年同期为-7,835.00万元，同比大幅下降2.60倍，但是筹资活动产生的现金流净额本期为5.30亿元，去年同期为-3,031.20万元，由负转正，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是收到其他与筹资活动有关的现金本期为5.34亿元，同比增长5.34亿元。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然投资支付的现金本期为11.32亿元，同比下降24.86%；
但是收回投资收到的现金本期为9.42亿元，同比大幅下降38.23%。
PART 2
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资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 3.99亿元 | 66.66% | - |
| 应付账款 | 9,298.66万元 | 15.53% | 23.24% |
2、资产负债率同比大幅增加13.58%
2023年三季度，企业资产负债率为26.97%，同比大幅增长13.58%，近3年资产负债率总体呈现上升状态，从11.73%增长至26.97%。
资产负债率同比大幅增长的原因是应付债券本期为3.99亿元，同比增长399129089.23。
3、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-03-03 | 2029-03-03 | -- | 5.4 |
| 2 | 2023-03-03 | 2029-03-03 | -- | 5.4 |
4、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 9.89 | 5.96 | 8.74 | - | - |
| 速动比率 | 8.77 | 5.19 | 7.70 | - | - |
| 现金比率(%) | 7.28 | 3.97 | 6.52 | - | - |
| 资产负债率(%) | 26.97 | 13.39 | 11.73 | - | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 6.32 | 9.59 | - | 107.79 | 112.12 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -4.39 | 5.15 | 17.24 | - | - |
| 货币资金/短期债务 | 252.26 | 118.32 | 158.74 | - | - |
经营活动现金流净额/短期债务为-4.39，去年同期为5.15，同比大幅下降-185.24%；货币资金/短期债务为252.26，去年同期为118.32，同比大幅增长113.20%。
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率不如同行业
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