清水源：主营业务利润同比大幅下降
清水源2023年三季报解读
河南清水源科技股份有限公司于2015年上市，实际控制人为“王志清”。公司主营业务是水处理剂及衍生品生产、研发、销售；市政与工业水处理服务及环保工程建设施工服务。主要产品为水处理剂产品、水处理服务、环保工程建设施工服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入8.68亿元，同比大幅下降40.21%。扣非净利润-1,185.57万元，由盈转亏。净利润-747.03万元，由盈转亏。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降91.56%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 8.68亿元 | 14.51亿元 | -40.21% |
| 营业成本 | 7.67亿元 | 11.80亿元 | -35.00% |
| 销售费用 | 1,832.79万元 | 1,848.29万元 | -0.84% |
| 管理费用 | 4,685.51万元 | 6,534.10万元 | -28.29% |
| 财务费用 | 581.94万元 | 786.45万元 | -26.00% |
| 研发费用 | 955.63万元 | 1,661.62万元 | -42.49% |
| 所得税费用 | -186.71万元 | 5,398.43万元 | -103.46% |
2023年三季度主营业务利润为1,311.60万元，去年同期为1.55亿元，同比大幅下降91.56%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为8.68亿元，同比大幅下降40.21%；（2）毛利率本期为11.60%，同比大幅下降7.09%。
非主营业务中资产减值损失本期为-1,604.10万元，占利润总额171.79%，同比大幅下降3.25倍。其他收益本期为852.54万元，占利润总额91.30%，同比大幅下降40.24%。信用减值损失本期为-586.70万元，占利润总额62.83%，同比大幅下降35.35%。投资收益本期为-529.43万元，占利润总额56.70%，同比下降24.28%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -529.43万元 | 56.70% | -24.28% |
| 公允价值变动收益 | -20.85万元 | 2.23% | - |
| 资产减值损失 | -1,604.10万元 | 171.79% | -324.70% |
| 营业外收入 | 25.63万元 | -2.75% | 12.92% |
| 营业外支出 | 350.73万元 | -37.56% | 26.97% |
| 其他收益 | 852.54万元 | -91.30% | -40.24% |
| 信用减值损失 | -586.70万元 | 62.83% | -35.35% |
| 资产处置收益 | -31.71万元 | 3.40% | -246.91% |
2、营业总收入同比下降40.21%，净利润由盈转亏
2023年三季度，清水源营业总收入为8.68亿元，去年同期为14.51亿元，同比大幅下降40.21%，净利润为-747.03万元，去年同期为1.12亿元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-186.71万元，去年同期为5,398.43万元，同比大幅下降103.46%，然而主营业务利润本期为1,311.60万元，同比大幅下降91.56%，导致净利润由盈转亏。
净利润从2018年三季度到2021年三季度呈现上升趋势，从1.81亿元下降到1,208.09万元，而2021年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从1,208.09万元下降到-747.03万元。
净现金流由正转负
2023年三季度，清水源净利润为-747.03万元，去年同期为1.12亿元，由盈转亏。净现金流为-7,128.54万元，去年同期为1,618.84万元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为4,098.70万元，去年同期为-4,345.32万元，由负转正，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-1.18亿元，去年同期为4,993.06万元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负原因是：
| 筹资活动现金流净额下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 筹资活动现金流净额增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 取得借款收到的现金 | 2.78亿元 | -58.69% | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2.62亿元 | -47.63% |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2.80亿元 | -49.52% | 偿还债务支付的现金 | 4.00亿元 | -37.12% |
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
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