津膜科技：资产负债率同比下降
津膜科技2023年三季报解读
天津膜天膜科技股份有限公司于2012年上市。公司主要从事中空纤维膜材料及膜组件的研发、生产和销售,并以此为基础向客户提供专业膜法水资源化整体解决方案、工业特种分离解决方案，包括技术方案设计、工艺设计与实施、膜单元装备集成及系统集成、运营技术支持与售后服务等。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.29亿元，同比下降29.95%。扣非净利润-3,367.99万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1,410.83万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比降低29.95%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，津膜科技营业总收入为1.29亿元，去年同期为1.84亿元，同比下降29.95%，净利润为-1,410.83万元，去年同期为-4,279.85万元，较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润-4,041.19万元，去年同期为-5,404.78万元，较去年同期亏损有所减小；本期投资收益1,233.57万元，同比大幅增长12.68倍；本期资产减值损失588.92万元，同比大幅增长52.71倍；本期营业外利润197.37万元，去年同期为-340.85万元，扭亏为盈，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2019年三季度到2021年三季度呈现上升趋势，从-1.03亿元增长到1,906.77万元，而2021年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从1,906.77万元下降到-1,410.83万元。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.29亿元 | 1.84亿元 | -29.95% |
| 营业成本 | 8,876.18万元 | 1.42亿元 | -37.41% |
| 销售费用 | 1,238.33万元 | 1,353.45万元 | -8.51% |
| 管理费用 | 3,305.84万元 | 2,906.67万元 | 13.73% |
| 财务费用 | 1,092.08万元 | 3,401.13万元 | -67.89% |
| 研发费用 | 2,210.79万元 | 1,622.22万元 | 36.28% |
| 所得税费用 | 18.79万元 | 89.78万元 | -79.07% |
2023年三季度主营业务利润为-4,041.19万元，去年同期为-5,404.78万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然营业总收入本期为1.29亿元，同比下降29.95%，不过（1）财务费用本期为1,092.08万元，同比大幅下降67.89%；（2）毛利率本期为31.05%，同比大幅增长8.22%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中投资收益本期为1,233.57万元，占利润总额88.62%，同比大幅增长12.68倍。信用减值损失本期为858.53万元，占利润总额61.68%，同比大幅下降30.64%。资产减值损失本期为588.92万元，占利润总额42.31%，同比大幅增长52.71倍。公允价值变动收益本期为-413.41万元，占利润总额29.70%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,233.57万元 | -88.62% | 1268.18% |
| 公允价值变动收益 | -413.41万元 | 29.70% | - |
| 资产减值损失 | 588.92万元 | -42.31% | 5270.66% |
| 营业外收入 | 200.62万元 | -14.41% | 226.08% |
| 营业外支出 | 3.24万元 | -0.23% | -99.19% |
| 其他收益 | 170.43万元 | -12.24% | -22.06% |
| 信用减值损失 | 858.53万元 | -61.68% | -30.64% |
| 资产处置收益 | 13.74万元 | -0.99% | 767.69% |
净现金流由负转正
2023年三季度，津膜科技净利润为-1,410.83万元，去年同期为-4,279.85万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为2,782.34万元，去年同期为-1,433.74万元，由负转正。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-2.70亿元，去年同期为-2,327.79万元，同比大幅下降10.61倍，但是投资活动产生的现金流净额本期为3.95亿元，去年同期为-1,710.94万元，由负转正，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是收到其他与投资活动有关的现金本期为2.77亿元，同比增长2.77亿元。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为1.06亿元，同比大幅下降56.80%；
但是（1）取得借款收到的现金本期为1,566.21万元，同比大幅下降93.26%；（2）支付其他与筹资活动有关的现金本期为1.90亿元，同比大幅增长248.95倍。
资产负债率同比下降
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