爱康科技：净现金流由正转负
爱康科技2023年三季报解读
浙江爱康新能源科技股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“邹承慧”。公司的主营业务为光伏太阳能配件制造和光伏电站营运。其产品主要包括太阳能电池边框、太阳能安装支架、太阳能电池/组件、电力销售。
2023年三季度，公司实现营业总收入37.17亿元，同比小幅下降14.04%。扣非净利润-1,239.78万元，较去年同期亏损有所减小。净利润135.95万元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈但经营活动现金流净额由正转负
1、营业总收入同比小幅降低14.04%，净利润扭亏为盈
2023年三季度，爱康科技营业总收入为37.17亿元，去年同期为43.24亿元，同比小幅下降14.04%，净利润为135.95万元，去年同期为-2.80亿元，扭亏为盈。
尽管其他收益本期为1,789.88万元，同比大幅下降84.19%，然而主营业务利润本期为-7,478.03万元，去年同期为-4.48亿元，较去年同期亏损有所减小，推动净利润扭亏为盈。
净利润从2018年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从1.42亿元下降到-2.80亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-2.80亿元增长到135.95万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 37.17亿元 | 43.24亿元 | -14.04% |
| 营业成本 | 33.51亿元 | 43.54亿元 | -23.04% |
| 销售费用 | 6,472.98万元 | 3,982.93万元 | 62.52% |
| 管理费用 | 1.55亿元 | 1.57亿元 | -1.29% |
| 财务费用 | 1.39亿元 | 1.41亿元 | -1.30% |
| 研发费用 | 6,267.17万元 | 5,774.85万元 | 8.53% |
| 所得税费用 | 599.47万元 | -3,306.33万元 | 118.13% |
非主营业务中投资收益本期为4,690.52万元，占利润总额6.38倍，同比大幅下降32.82%。营业外收入本期为2,399.14万元，占利润总额3.26倍，同比大幅增长30.88倍。其他收益本期为1,789.88万元，占利润总额2.43倍，同比大幅下降84.19%。资产减值损失本期为-1,442.81万元，占利润总额196.19%，同比大幅增长79.04%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 4,690.52万元 | 637.80% | -32.82% |
| 公允价值变动收益 | 131.39万元 | 17.87% | 203.68% |
| 资产减值损失 | -1,442.81万元 | -196.19% | 79.04% |
| 营业外收入 | 2,399.14万元 | 326.23% | 3088.06% |
| 营业外支出 | 171.38万元 | 23.30% | -60.30% |
| 其他收益 | 1,789.88万元 | 243.38% | -84.19% |
| 信用减值损失 | 865.67万元 | 117.71% | -64.69% |
| 资产处置收益 | -48.96万元 | -6.66% | -399.42% |
净现金流由正转负
2023年三季度，爱康科技净利润为135.95万元，去年同期为-2.80亿元，扭亏为盈。净现金流为-1.64亿元，去年同期为1.22亿元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为2,448.49万元，去年同期为-1.26亿元，由负转正，但是（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-1.22亿元，去年同期为1.41亿元，由正转负；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-6,622.63万元，去年同期为1.07亿元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为48.05亿元，同比大幅增长58.03%；
但是偿还债务支付的现金本期为41.92亿元，同比大幅增长90.59%。
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