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矩阵股份(301365)2023年中报解读:资产负债率同比大幅下降

矩阵纵横设计股份有限公司于2022年上市,实际控制人为“王冠”。公司主要从事空间设计与软装陈设业务,主要服务的项目类别为住宅地产的售楼处、样板间等空间领域。公司主要业务包括空间设计业务、软装陈设业务等。

根据矩阵股份2023年半年度财报披露,2023年半年度,公司实现营收2.51亿元,同比大幅下降35.03%。扣非净利润3,240.15万元,同比大幅下降62.42%。矩阵股份2023年半年度净利润3,690.78万元,业绩同比大幅下降59.64%。本期经营活动产生的现金流净额为3,656.80万元,营收同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。

PART 1
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主营业务构成

公司主要产品包括软装陈设服务和空间设计服务两项,其中软装陈设服务占比52.95%,空间设计服务占比45.99%。

分产品 营业收入 占比 毛利率
软装陈设服务 1.33亿元 52.95% 30.50%
空间设计服务 1.15亿元 45.99% 52.17%
其他 263.31万元 1.05% 24.13%
其他业务 4.74万元 0.01% -
分地区 营业收入 占比 毛利率
华南地区 8,835.37万元 35.2% -
华东地区 8,030.23万元 31.99% -
西北地区 2,593.43万元 10.33% -
西南地区 2,223.00万元 8.86% -
华北地区 1,358.48万元 5.41% -
其他业务 2,058.11万元 8.21% -

PART 2
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主营业务利润同比大幅下降

1、财务收益大幅增长,主营业务利润同比大幅下降53.84%

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 2.51亿元 3.86亿元 -35.03%
营业成本 1.50亿元 2.12亿元 -29.56%
销售费用 1,008.27万元 965.10万元 4.47%
管理费用 2,934.69万元 2,772.00万元 5.87%
财务费用 -772.60万元 -12.87万元 -5900.85%
研发费用 1,125.30万元 1,096.51万元 2.63%
所得税费用 783.64万元 1,662.39万元 -52.86%

2023年半年度主营业务利润为5,723.16万元,去年同期为1.24亿元,同比大幅下降53.84%。

主营业务利润同比大幅下降主要是由于(1)营业总收入本期为2.51亿元,同比大幅下降35.03%;(2)毛利率本期为40.39%,同比小幅下降4.63%。

2023年半年度公司营收2.51亿元,同比大幅下降35.03%。

1、财务收益大幅增长

本期财务费用为-772.60万元,表示有财务收益,同时这种收益较上期大幅增长了5900.85%。值得一提的是,本期财务收益占净利润的比重高达20.93%。归因于利息收入本期为816.79万元,去年同期为182.75万元,同比大幅增长了近3倍。

财务费用主要构成表


项目 本期发生额 上期发生额
减:利息收入 -816.79万元 -182.75万元
其他 44.19万元 169.87万元
合计 -772.60万元 -12.87万元

2、销售费用小幅增长

本期销售费用为1,008.27万元,同比小幅增长4.47%。销售费用小幅增长的原因如下表所示:


销售费用增长项 本期发生额 上期发生额 销售费用下降项 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 654.01万元 546.47万元 其他 9.32万元 73.08万元
业务招待费 50.83万元 3,662.38元 办公费 15.57万元 64.54万元
差旅交通费 73.33万元 24.24万元

3、管理费用小幅增长

本期管理费用为2,934.69万元,同比小幅增长5.87%。管理费用小幅增长的原因如下表所示:


管理费用增长项 本期发生额 上期发生额 管理费用下降项 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 867.75万元 703.44万元 折旧摊销费 79.47万元 142.75万元
社会中介服务费 236.15万元 152.52万元 办公费 69.18万元 116.45万元

非主营业务中信用减值损失本期为-1,427.16万元,占利润总额31.90%,同比增长29.04%。

非主营业务表


金额 占利润总额比例 同比增减
投资收益 164.81万元 3.68% -
资产减值损失 -265.56万元 -5.94% -1180.58%
营业外收入 3.72万元 0.08% -61.81%
营业外支出 7.37万元 0.17% 980.37%
其他收益 252.69万元 5.65% -34.36%
信用减值损失 -1,427.16万元 -31.90% 29.04%
资产处置收益 30.12万元 0.67% 15818.30%

2、营业总收入同比下降35.03%,净利润同比下降59.64%

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