抚顺特钢：净现金流较去年同期大幅下降
抚顺特钢2023年一季报解读
抚顺特殊钢股份有限公司于2000年上市，实际控制人为“沈文荣”。公司是大型特殊钢重点企业和军工材料研发生产基地,被誉为中国的"特钢摇篮",主营业务为特殊钢和合金材料的研发制造。公司主要产品为高温合金、不锈钢、工模具钢、合金结构钢。
2023年一季度，公司实现营业总收入20.09亿元，同比小幅增长10.24%。扣非净利润3,988.02万元，同比大幅下降38.23%。净利润6,022.30万元，同比下降29.49%。本期经营活动产生的现金流净额为-6.87亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比小幅增加10.24%，净利润同比降低29.49%
2023年一季度，抚顺特钢营业总收入为20.09亿元，去年同期为18.22亿元，同比小幅增长10.24%，净利润为6,022.30万元，去年同期为8,541.10万元，同比下降29.49%。
尽管营业外利润本期为699.96万元，同比大幅增长141.94%，然而（1）主营业务利润本期为4,119.14万元，同比大幅下降36.20%；（2）公允价值变动收益本期为636.00万元，同比大幅下降48.50%，导致净利润同比下降。
净利润从2018年一季度到2021年一季度呈现上升趋势，从-2,194.45万元增长到1.73亿元，而2021年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从1.73亿元下降到6,022.30万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 20.09亿元 | 18.22亿元 | 10.24% |
| 营业成本 | 17.87亿元 | 15.34亿元 | 16.52% |
| 销售费用 | 1,390.24万元 | 1,241.23万元 | 12.01% |
| 管理费用 | 4,611.45万元 | 8,399.48万元 | -45.10% |
| 财务费用 | 695.00万元 | 1,626.13万元 | -57.26% |
| 研发费用 | 1.01亿元 | 9,807.84万元 | 2.54% |
| 所得税费用 | -92.50万元 | 179.16万元 | -151.63% |
非主营业务中营业外收入本期为1,097.88万元，占利润总额18.52%，同比大幅增长84.66%。公允价值变动收益本期为636.00万元，占利润总额10.73%，同比大幅下降48.50%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 64.54万元 | 1.09% | -27.33% |
| 公允价值变动收益 | 636.00万元 | 10.73% | -48.50% |
| 营业外收入 | 1,097.88万元 | 18.52% | 84.66% |
| 营业外支出 | 397.91万元 | 6.71% | 30.36% |
| 其他收益 | 541.27万元 | 9.13% | -16.87% |
| 资产处置收益 | -131.12万元 | -2.21% | - |
净现金流较去年同期大幅下降
2023年一季度，抚顺特钢净利润为6,022.30万元，去年同期为8,541.10万元，同比下降29.49%。净现金流为-6.14亿元，去年同期为-3.14亿元，较去年同期大幅下降95.27%。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为9,213.22万元，去年同期为-4.62亿元，由负转正，但是经营活动产生的现金流净额本期为-6.87亿元，去年同期为7,158.77万元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
投资活动现金流净额由负转正的原因是收回投资收到的现金本期为2.00亿元，同比大幅增长75.84%。
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