勘设股份：主营业务利润由盈转亏
勘设股份2023年一季报解读
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司于2017年上市。公司主营业务为工程咨询与工程承包业务，覆盖公路、市政、建筑、水运、环保等行业，主要提供公路、桥梁、隧道、岩土、机电、市政、建筑、港口与航道等领域的勘察、设计、咨询、试验检测、监理、施工、总承包等工程技术服务。
2023年一季度，公司实现营业总收入3.39亿元，同比小幅下降9.73%。扣非净利润1,735.88万元，同比下降27.84%。净利润2,243.88万元，同比大幅下降30.27%。本期经营活动产生的现金流净额为4,932.26万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.39亿元 | 3.75亿元 | -9.73% |
| 营业成本 | 2.71亿元 | 2.49亿元 | 8.55% |
| 销售费用 | 1,188.15万元 | 1,162.38万元 | 2.22% |
| 管理费用 | 4,466.84万元 | 5,007.78万元 | -10.80% |
| 财务费用 | 2,352.95万元 | 2,256.97万元 | 4.25% |
| 研发费用 | 933.49万元 | 1,427.86万元 | -34.62% |
| 所得税费用 | 823.73万元 | 755.30万元 | 9.06% |
2023年一季度主营业务利润为-2,473.86万元，去年同期为2,588.31万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为3.39亿元，同比小幅下降9.73%；（2）毛利率本期为20.08%，同比大幅下降13.46%。
非主营业务中信用减值损失本期为4,378.69万元，占利润总额142.74%，同比大幅增长21.72倍。其他收益本期为646.61万元，占利润总额21.08%，同比小幅增长4.15%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 394.76万元 | 12.87% | 129.78% |
| 公允价值变动收益 | 28.98万元 | 0.95% | -25.60% |
| 资产减值损失 | 106.29万元 | 3.47% | -85.96% |
| 营业外收入 | 6.75万元 | 0.22% | 674525700.00% |
| 营业外支出 | 6.97万元 | 0.23% | 136.50% |
| 其他收益 | 646.61万元 | 21.08% | 4.15% |
| 信用减值损失 | 4,378.69万元 | 142.74% | 2172.46% |
| 资产处置收益 | -13.65万元 | -0.45% | -231.30% |
2、营业总收入同比小幅降低9.73%，净利润同比大幅降低30.27%
2023年一季度，勘设股份营业总收入为3.39亿元，去年同期为3.75亿元，同比小幅下降9.73%，净利润为2,243.88万元，去年同期为3,218.02万元，同比大幅下降30.27%。
尽管信用减值损失本期为4,378.69万元，去年同期为-211.28万元，同比大幅增长21.72倍，然而主营业务利润本期为-2,473.86万元，去年同期为2,588.31万元，由盈转亏，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2019年一季度到2021年一季度呈现上升趋势，从6,912.83万元增长到7,756.60万元，而2021年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从7,756.60万元下降到2,243.88万元。
净现金流同比大幅增长
2023年一季度，勘设股份净利润为2,243.88万元，去年同期为3,218.02万元，同比大幅下降30.27%。净现金流为-1.63亿元，去年同期为-2.50亿元，较去年同期大幅增长34.89%。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-1.23亿元，去年同期为640.60万元，由正转负，但是经营活动产生的现金流净额本期为4,932.26万元，去年同期为-2.45亿元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为2.58亿元，同比大幅增长2.11倍；
但是投资支付的现金本期为3.73亿元，同比大幅增长4.65倍。
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