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科思股份：净现金流由正转负
科思股份2023年一季报解读
南京科思化学股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“周旭明”。公司主要从事日用化学品原料的研发、生产和销售。
2023年一季度，公司实现营业总收入5.88亿元，同比大幅增长42.33%。扣非净利润1.57亿元，同比大幅增长198.10%。净利润1.60亿元，同比大幅增长176.13%。
PART 1
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净现金流由正转负
2023年一季度，科思股份净利润为1.60亿元，去年同期为5,802.66万元，同比大幅增长176.13%。净现金流为-2.10亿元，去年同期为1,979.74万元，由正转负。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为1.72亿元，去年同期为-1,395.23万元，由负转正，但是投资活动产生的现金流净额本期为-3.82亿元，去年同期为3,374.97万元，由正转负，导致净现金流由正转负。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为1.25亿元，同比大幅增长40.52%。
2、投资支付的现金本期为2.58亿元，同比小幅增长11.96%。
PART 2
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发行7.24918亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 1.87亿元 | 50.29% | 9.63% |
| 应付职工薪酬 | 5,471.36万元 | 14.73% | 152.35% |
| 递延所得税负债 | 4,639.37万元 | 12.49% | 433.13% |
| 应交税费 | 4,355.52万元 | 11.72% | 162.08% |
注：2023年4月13日发行7.24918亿元的债券，于2029年4月13日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 4.81 | 4.88 | 6.11 | - | - |
| 速动比率 | 3.27 | 3.23 | 4.62 | - | - |
| 现金比率(%) | 1.95 | 2.02 | 3.77 | - | - |
| 资产负债率(%) | 14.99 | 12.73 | 10.88 | - | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 1040.65 | 226.74 | 254.60 | 284.04 | 508.46 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 91.93 | -7.11 | - | - | - |
| 货币资金/短期债务 | 176.02 | 118.00 | - | - | - |
经营活动现金流净额/短期债务为91.93，去年同期为-7.11，同比大幅增长1392.97%；EBITDA利息保障倍数为1040.65，去年同期为508.46，同比大幅增长104.67%。
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率高于同行业
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