建元信托(600816)2022年年报解读：非经常性损益连续亏损两年，净利润连续3年增长
建元信托股份有限公司于1994年上市。公司的主营业务为委托存贷款、投资及金融租赁等业务。公司的主要产品及服务为金融信托。
根据建元信托2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收1.95亿元，同比小幅下降13.27%。扣非净利润-5.05亿元，较去年同期亏损有所减小。建元信托2022年年度净利润-10.43亿元，业绩较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.95亿元 | 2.25亿元 | -13.27% |
| 营业成本 | - | ||
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 1.87亿元 | 2.05亿元 | -8.86% |
| 财务费用 | - | ||
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | -5.43亿元 | 3,754.10万元 | -1545.56% |
2022年主营业务利润为-6.24亿元，去年同期为-12.16亿元，较去年同期亏损有所减小。
虽然营业总收入本期为1.95亿元，同比小幅下降13.27%，不过管理费用本期为1.87亿元，同比小幅下降8.86%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中营业外支出本期为7.12亿元，占利润总额44.88%，同比下降0.29%。信用减值损失本期为-2.34亿元，占利润总额14.77%，同比增长22.64%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1.07亿元 | -6.76% | -90.07% |
| 公允价值变动收益 | -1.24亿元 | 7.79% | -305.37% |
| 营业外收入 | 736.06元 | - | -63.20% |
| 营业外支出 | 7.12亿元 | -44.88% | -0.29% |
| 其他收益 | 12.63万元 | -0.01% | -35.81% |
| 信用减值损失 | -2.34亿元 | 14.77% | 22.64% |
2、营业总收入同比小幅降低13.27%，净利润亏损有所减小
2022年，建元信托营业总收入为1.95亿元，去年同期为2.25亿元，同比小幅下降13.27%，净利润为-10.43亿元，去年同期为-11.30亿元，较去年同期亏损有所减小。
尽管投资收益本期为1.07亿元，同比大幅下降90.07%，然而（1）主营业务利润本期为-6.24亿元，去年同期为-12.16亿元，较去年同期亏损有所减小；（2）所得税费用本期为-5.43亿元，去年同期为3,754.10万元，同比大幅下降15.46倍，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2017年到2020年呈现下降趋势，从36.68亿元下降到-67.39亿元，而2020年到2022年呈现上升状态，从-67.39亿元增长到-10.43亿元。
较多的金融投资但金融投资损失影响利润
金融投资占总资产25.21%但金融投资收益占净利润11.55%，各种投资类型均有参与
在2022年年报告期末，ST安信用于金融投资的资产为41.47亿元，占总资产的25.21%。金融投资所产生的收益对净利润的贡献为-1.2亿元，占净利润-10.43亿元的11.55%。
2022年金融投资主要投资内容如表所示：
2022年金融投资资产表
| 项目 | 投资金额 |
|---|---|
| 信托计划 | 19.59亿元 |
| 股权投资 | 9.73亿元 |
| 基金 | 7.51亿元 |
| 其他 | 4.63亿元 |
| 合计 | 41.47亿元 |
从金融投资收益来源方式来看，主要来源于交易性金融资产公允价值变动收益。
2022年金融投资收益来源方式
| 项目 | 类别 | 收益金额 |
|---|---|---|
| 公允价值变动收益 | 交易性金融资产公允价值变动收益 | -1.24亿元 |
| 其他 | 309.36万元 | |
| 合计 | -1.2亿元 |
非经常性损益连续亏损两年，本期归母净利润亏损是由非经常性损益与扣非归母净利润共同导致
ST安信归母净利润连续两年为负。2022年的归母净利润的亏损主要是因为非经常性损益，亏损了10.43亿元，占总亏损的51.54%。
近两年非经常性损益情况：
近两年非经常性损益
| 日期 | 归母净利润 | 非经常性损益 | 非经常性损益主要构成 |
|---|---|---|---|
| 2022年12月31日 | -10.43亿元 | -5.37亿元 | 其他营业外收入与支出 -7.12亿元、单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2.32亿元 |
| 2021年12月31日 | -11.29亿元 | -2.55亿元 | 其他营业外收入与支出 -7.14亿元、债务重组损益 6.15亿元 |
本期非经常性损益项目概览表：
2022年的非经常性损益
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 其他营业外收入与支出 | -7.12亿元 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 2.32亿元 |
| 其他 | -5,798.31万元 |
| 合计 | -5.37亿元 |
其他营业外收入和支出
本期非经常性损益计入其他营业外收入和支出的组成如表所示：
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