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山东钢铁(600022)2022年年报解读:卷材收入的下降导致公司营收的小幅下降,主营业务利润同比大幅下降

山东钢铁股份有限公司于2004年上市。公司是一家主要从事钢铁冶炼、加工,钢材、水渣生产及销售;煤气供应及自营进出口业务;钢铁冶炼技术咨询服务,铁矿石及类似矿石销售的公司。主要产品有板材、型钢、优特钢、热轧钢带、冷轧钢带、建材。

根据山东钢铁2022年年度财报披露,2022年年度,公司实现营收1,022.89亿元,同比小幅下降7.72%。扣非净利润3.34亿元,同比大幅下降82.96%。山东钢铁2022年年度净利润14.16亿元,业绩同比大幅下降52.19%。

PART 1
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卷材收入的下降导致公司营收的小幅下降

1、主营业务构成

公司的主营业务为钢铁业,主要产品包括板材、板材、钢筋、动力四项,卷材占比22.41%,板材占比20.35%,钢筋占比13.98%,动力占比12.53%。

分行业 营业收入 占比 毛利率
钢铁业 910.95亿元 89.06% 6.13%
其他业务 111.94亿元 10.94% 0.89%
分产品 营业收入 占比 毛利率
卷材 229.22亿元 22.41% -
板材 208.11亿元 20.35% -
钢筋 142.97亿元 13.98% -
动力 128.18亿元 12.53% -
材料 106.27亿元 10.39% -
其他业务 208.14亿元 20.34% -
分地区 营业收入 占比 毛利率
华东 894.63亿元 87.46% -
华北 79.26亿元 7.75% -
出口 27.83亿元 2.72% -
中南 17.23亿元 1.68% -
西南 1.83亿元 0.18% -
其他业务 2.11亿元 0.21% -

2、卷材收入的下降导致公司营收的小幅下降

2022年公司营收1,022.89亿元,与去年同期的1,108.51亿元相比,小幅下降了7.72%。

主营业务小幅下降的原因是:

(1)卷材本期营收229.22万元,去年同期为278.63亿元,同比下降了17.74%。

(2)动力本期营收128.18万元,去年同期为130.44亿元,同比下降了1.73%。

(3)型材本期营收84.58万元,去年同期为116.74亿元,同比下降了27.55%。

近两年产品营收变化


名称 2022年报营收 2021年报营收 同比增减
卷材 229.22万元 278.63亿元 -17.74%
板材 208.11万元 197.88亿元 5.17%
钢筋 142.97万元 113.18亿元 26.32%
动力 128.18万元 130.44亿元 -1.73%
型材 84.58万元 116.74亿元 -27.55%
棒材 64.16万元 93.37亿元 -31.29%
生铁 37.44万元 30.04亿元 24.64%
其他 16.30万元 10.86亿元 50.02%
其他业务 1,022.80亿元 137.36亿元 644.6%
合计 1,022.89亿元 1,108.51亿元 -7.72%

3、卷材毛利率的大幅下降导致公司毛利率的大幅下降

2022年公司毛利率从去年同期的8.51%,同比大幅下降到了今年的5.56%。

毛利率大幅下降的原因是:

(1)卷材本期毛利率7.72%,去年同期为17.29%,同比大幅下降了9.57%。

(2)动力本期毛利率11.16%,去年同期为12.23%,同比小幅下降了1.07%。

PART 2
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主营业务利润同比大幅下降

1、主营业务利润同比大幅下降67.29%

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 1,022.89亿元 1,108.51亿元 -7.72%
营业成本 966.04亿元 1,014.20亿元 -4.75%
销售费用 2.67亿元 3.74亿元 -28.63%
管理费用 13.80亿元 25.59亿元 -46.05%
财务费用 4.17亿元 6.37亿元 -34.58%
研发费用 20.97亿元 19.98亿元 4.98%
所得税费用 8,876.73万元 10.72亿元 -91.72%

2022年主营业务利润为11.60亿元,去年同期为35.47亿元,同比大幅下降67.29%。

主营业务利润同比大幅下降主要是由于(1)营业总收入本期为1,022.89亿元,同比小幅下降7.72%;(2)毛利率本期为5.56%,同比大幅下降2.95%。

非主营业务中其他收益本期为2.15亿元,占利润总额14.25%,同比大幅下降54.08%。营业外收入本期为1.65亿元,占利润总额10.92%,同比下降15.90%。

非主营业务表


金额 占利润总额比例 同比增减
投资收益 1.08亿元 7.19% 13.15%
资产减值损失 -1.26亿元 -8.38% 45.24%
营业外收入 1.65亿元 10.92% -15.90%
营业外支出 2,098.09万元 1.39% -46.84%
其他收益 2.15亿元 14.25% -54.08%
信用减值损失 492.60万元 0.33% 303.12%
资产处置收益 89.91万元 0.06% 100.39%

2、营业总收入同比小幅降低7.72%,净利润同比大幅降低52.14%

2022年,山东钢铁营业总收入为1,022.89亿元,去年同期为1,108.51亿元,同比小幅下降7.72%,净利润为14.17亿元,去年同期为29.62亿元,同比大幅下降52.14%。

尽管所得税费用本期为8,876.73万元,同比大幅下降91.72%,然而主营业务利润本期为11.60亿元,同比大幅下降67.29%,导致净利润同比大幅下降。

净利润从2019年到2021年呈现上升趋势,从9.06亿元增长到29.62亿元,而2021年到2022年呈现下降状态,从29.62亿元下降到14.17亿元。

PART 3
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政府补助增加了归母净利润的收益

山东钢铁2022年的归母净利润的重要来源是非经常性损益2.20亿元,占归母净利润的39.73%。

本期非经常性损益项目概览表:

本期扣除所得税与少数股东权益的非经常性损益


项目 金额
政府补助 2.15亿元
其他营业外收入与支出 1.38亿元
其他 -1.33亿元
合计 2.20亿元

(一)政府补助

(1)本期计入利润的政府补助金额2.15亿元,具体来源如下表所示:

计入利润的政府补助的主要构成


项目名称 金额
本期政府补助计入当期利润(注1) 1.37亿元
往期留存政府补助计入当期利润(注2) 7,785.43万元
小计 2.15亿元

本期政府补助计入当期利润的主要详细项目如下表所示:

注1.本期政府补助计入当期利润的主要项目


补助项目 补助金额
其他 1.33亿元
环保类 2,965.78万元
科研类 692.59万元

往期留存政府补助剩余金额为6.21亿元,其中7,785.43万元计入当期利润中,主要明细如下表所示:

注2.留存收益转入当期收益的主要构成


项目名称 金额
环保类 6,198.95万元
科研类 1,126.87万元
其他 247.00万元
科研类 172.62万元
环保类 40.00万元

(2)本期共收到政府补助1.57亿元,主要分布如下表所示:

本期收到的政府补助分配情况


补助项目 补助金额
本期政府补助计入当期利润 1.37亿元
其他 1,976.60万元
小计 1.57亿元

(3)本期政府补助余额还剩下5.63亿元,作为递延收益计作后期的利润主要构成如下表所示:

递延收益的主要构成


项目名称 金额
环保类 5.12亿元
科研类 3,442.83万元
科研类 1,636.60万元
环保类 5.00万元
其他 1.00万元

(二)其他营业外收入和支出

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