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冰山冷热:经营活动现金流净额连续10年为负

冰山冷热2023年一季报解读

冰山冷热科技股份有限公司于1993年上市。公司主营业务为工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调以及制冷部件等制冷设备的生产和安装业务。公司主要产品包括制冷空调设备。

根据冰山冷热2023年第一季度财报披露,2023年一季度,公司实现营收10.73亿元,同比大幅增长84.89%。扣非净利润1,331.24万元,同比大幅增长128.44%。冰山冷热2023年第一季度净利润2,561.57万元,业绩扭亏为盈。本期经营活动产生的现金流净额为-1.58亿元,营收同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。

PART 1
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净利润近4年整体呈现上升趋势

1、营业总收入同比增加84.89%,净利润扭亏为盈

2023年一季度,冰山冷热营业总收入为10.73亿元,去年同期为5.80亿元,同比大幅增长84.89%,净利润为2,561.57万元,去年同期为-1,195.76万元,扭亏为盈。

尽管信用减值损失本期为-1,601.04万元,去年同期为-702.71万元,同比大幅下降127.84%,然而(1)公允价值变动收益本期为840.07万元,去年同期为-2,386.18万元,同比大幅增长135.21%;(2)主营业务利润本期为3,296.33万元,同比大幅增长13.91倍,推动净利润扭亏为盈。

2、主营业务利润同比大幅增长13.91倍

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 10.73亿元 5.80亿元 84.89%
营业成本 8.93亿元 4.98亿元 79.27%
销售费用 4,419.50万元 2,789.40万元 58.44%
管理费用 5,549.25万元 3,108.90万元 78.50%
财务费用 915.00万元 288.93万元 216.69%
研发费用 3,016.82万元 1,387.11万元 117.49%
所得税费用 366.12万元 -523.26万元 169.97%

2023年一季度主营业务利润为3,296.33万元,去年同期为221.12万元,同比大幅增长13.91倍。

主营业务利润同比大幅增长主要是由于(1)营业总收入本期为10.73亿元,同比大幅增长84.89%;(2)毛利率本期为16.72%,同比增长2.61%。

PART 2
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比率指标

1、盈利能力

冰山冷热的盈利能力当前总评分为2.8分,在制冷空调设备行业内的排名为 6/16,综合盈利能力一般。其本期的净资产收益率为0.84,在行业中排名第10,销售净利率为2.39,在行业中排名第4。虽然净资产收益率在同行业中表现不佳但是销售净利率在同行业中表现良好,所以总的来说盈利能力表现一般。

2、成长能力

冰山冷热的成长能力当前总评分为3.6分,在制冷空调设备行业内的排名为 3/16,综合成长能力良好。其本期的总资产增长率为33.32,在行业中排名第7,主营业务收入增长率为84.88,在行业中排名第2。虽然总资产增长率在同行业中表现一般但是主营业务收入增长率在同行业中表现优秀,所以总的来说成长能力表现良好。

3、运营能力

冰山冷热的运营能力当前总评分为2.7分,在制冷空调设备行业内的排名为 9/16,综合运营能力一般。其本期的应收账款周转率为0.71,在行业中排名第8,存货周转率为0.67,在行业中排名第7,总资产周转率为0.14,在行业中排名第7。其应收账款周转率在同行业中表现一般,存货周转率在同行业中表现一般,总资产周转率在同行业中表现一般,所以综合来看运营能力表现一般。

4、偿债能力

冰山冷热的偿债能力当前总评分为1.3分,在制冷空调设备行业内的排名为 12/16,综合偿债能力不佳。其本期的流动比率为1.37,在行业中排名第12,速动比率为1.01,在行业中排名第12。不仅流动比率在同行业中表现不佳,而且速动比率在同行业中表现不佳,总的来说偿债能力表现不佳。

5、现金流

冰山冷热的现金流当前总评分为1.5分,在制冷空调设备行业内的排名为 12/16,综合现金流不佳。其本期的经营现金净流量对销售收入比率为-0.15,在行业中排名第12,资产的经营现金流量回报率为-0.02,在行业中排名第11。不仅经营现金净流量对销售收入比率在同行业中表现不佳,而且资产的经营现金流量回报率在同行业中表现不佳,总的来说现金流表现不佳。

PART 3
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净现金流较去年同期下降

1、净利润扭亏为盈,净现金流同比降低20.73%

2023年一季度,冰山冷热净利润为2,561.57万元,去年同期为-1,195.76万元,扭亏为盈。净现金流为-1.52亿元,去年同期为-1.26亿元,较去年同期下降20.73%。

纵然筹资活动产生的现金流净额本期为2,001.77万元,去年同期为-3,182.15万元,由负转正,但是(1)经营活动产生的现金流净额本期为-1.58亿元,去年同期为-1.07亿元,同比大幅下降48.28%;(2)投资活动产生的现金流净额本期为-1,394.71万元,去年同期为1,246.56万元,由正转负,导致净现金流同比下降。

投资活动现金流净额由正转负的原因是:

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