佳力图：主营业务利润由盈转亏
佳力图2023年一季报解读
南京佳力图机房环境技术股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“何根林”。公司主营业务为数据机房等精密环境控制技术的研发，为数据机房等精密环境控制领域提供节能、控温设备以及相关节能技术服务。公司主要产品为精密空调设备、机房环境一体化产品。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.11亿元，同比小幅下降8.83%。扣非净利润-248.10万元，由盈转亏。净利润429.06万元，同比大幅下降69.55%。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.11亿元 | 1.22亿元 | -8.83% |
| 营业成本 | 8,485.10万元 | 8,514.88万元 | -0.35% |
| 销售费用 | 1,295.89万元 | 1,192.58万元 | 8.66% |
| 管理费用 | 700.30万元 | 629.93万元 | 11.17% |
| 财务费用 | -82.73万元 | 161.16万元 | -151.34% |
| 研发费用 | 996.25万元 | 720.29万元 | 38.31% |
| 所得税费用 | 293.23万元 | 209.28万元 | 40.11% |
2023年一季度主营业务利润为-338.30万元，去年同期为934.50万元，由盈转亏。
虽然财务费用本期为-82.73万元，同比大幅下降151.34%，不过（1）营业总收入本期为1.11亿元，同比小幅下降8.83%；（2）研发费用本期为996.25万元，同比大幅增长38.31%，导致主营业务利润由盈转亏。
非主营业务中其他收益本期为910.55万元，占利润总额126.06%，同比大幅增长3.05倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 71.71万元 | 9.93% | -55.34% |
| 公允价值变动收益 | 13.98万元 | 1.94% | -91.51% |
| 资产减值损失 | 68.18万元 | 9.44% | 188.08% |
| 营业外支出 | 9.48万元 | 1.31% | 89.53% |
| 其他收益 | 910.55万元 | 126.06% | 305.18% |
| 信用减值损失 | 5.43万元 | 0.75% | -97.02% |
| 资产处置收益 | 2,210.09元 | 0.03% | 100.29% |
2、营业总收入同比小幅降低8.83%，净利润同比大幅降低69.55%
2023年一季度，佳力图营业总收入为1.11亿元，去年同期为1.22亿元，同比小幅下降8.83%，净利润为429.06万元，去年同期为1,408.81万元，同比大幅下降69.55%。
尽管其他收益本期为910.55万元，同比大幅增长3.05倍，然而（1）主营业务利润本期为-338.30万元，去年同期为934.50万元，由盈转亏；（2）信用减值损失本期为5.43万元，同比大幅下降97.02%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2019年一季度到2023年一季度呈现下降趋势，从2,771.51万元下降到429.06万元。
净现金流由负转正
2023年一季度，佳力图净利润为429.06万元，去年同期为1,408.81万元，同比大幅下降69.55%。净现金流为8.21亿元，去年同期为-2.41亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为9.52亿元，同比大幅增长80.44倍；（2）投资活动产生的现金流净额本期为2,875.21万元，去年同期为-2.41亿元，由负转正。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是吸收投资所收到的现金本期为8.98亿元，同比增长8.98亿元。
投资活动现金流净额由负转正的原因是支付的其他与投资活动有关的现金本期为1.50亿元，同比大幅下降67.39%。
资产负债率同比大幅下降
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 3.40亿元 | 37.07% | 58.22% |
| 应付债券 | 2.72亿元 | 29.68% | 3.73% |
| 应付账款 | 1.81亿元 | 19.71% | 9.16% |
注：2020年7月30日发行3亿元的债券，于2026年7月30日到期，利率为--%。
2、资产负债率同比大幅下降15.57%
2023年一季度，企业资产负债率为32.57%，同比大幅下降15.57%。
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