京北方(002987)2024年三季报解读：主营业务利润同比小幅下降导致净利润同比小幅下降
京北方信息技术股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“费振勇”。公司是金融科技驱动的金融IT综合服务提供商，主要向以银行为主的金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务。公司业务规模和区域覆盖位居行业前列。
根据京北方2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收34.36亿元，同比小幅增长10.05%。扣非净利润2.21亿元，同比小幅下降5.71%。京北方2024年第三季度净利润2.26亿元，业绩同比小幅下降9.34%。本期经营活动产生的现金流净额为-6.70亿元，营收同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比小幅下降。
营业收入情况
2023年公司的主要业务为信息技术服务，占比高达65.77%，主要产品包括软件及数字化转型服务、软件产品及解决方案、数据处理及业务处理三项，软件及数字化转型服务占比39.75%，软件产品及解决方案占比22.04%，数据处理及业务处理占比18.83%。
1、软件及数字化转型服务
2020年-2023年软件及数字化转型服务营收呈大幅增长趋势，从2020年的8.65亿元，大幅增长到2023年的16.86亿元。2023年软件及数字化转型服务毛利率为26.94%，同比去年的26.68%基本持平。
2021年，该产品名称由“软件开发与测试”变更为“软件及数字化转型服务”。
2、软件产品及解决方案
2020年-2023年软件产品及解决方案营收呈大幅增长趋势，从2020年的2.79亿元，大幅增长到2023年的9.35亿元。2021年-2023年软件产品及解决方案毛利率呈小幅增长趋势，从2021年的28.66%，小幅增长到了2023年的30.87%。
2021年，该产品名称由“软件产品与解决方案”变更为“软件产品及解决方案”。
3、数据处理及业务处理
2021年-2023年数据处理及业务处理营收呈小幅增长趋势，从2021年的7.08亿元，小幅增长到2023年的7.99亿元。2023年数据处理及业务处理毛利率为13.58%，同比去年的13.51%基本持平。
4、客户服务及数字化营销
2020年-2023年客户服务及数字化营销营收呈大幅增长趋势，从2020年的4.04亿元，大幅增长到2023年的6.53亿元。2023年客户服务及数字化营销毛利率为13.05%，同比去年的13.31%基本持平。
主营业务利润同比小幅下降导致净利润同比小幅下降
1、净利润同比小幅下降9.34%
本期净利润为2.26亿元，去年同期2.49亿元，同比小幅下降9.34%。
净利润同比小幅下降的原因是（1）主营业务利润本期为2.57亿元，去年同期为2.66亿元，同比小幅下降；（2）其他收益本期为784.22万元，去年同期为1,451.24万元，同比大幅下降；（3）投资收益本期为134.80万元，去年同期为562.80万元，同比大幅下降。
2、主营业务利润同比小幅下降3.40%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 34.36亿元 | 31.23亿元 | 10.05% |
| 营业成本 | 26.59亿元 | 23.83亿元 | 11.59% |
| 销售费用 | 5,813.51万元 | 4,998.37万元 | 16.31% |
| 管理费用 | 1.26亿元 | 1.02亿元 | 23.75% |
| 财务费用 | -277.06万元 | -10.00万元 | -2670.11% |
| 研发费用 | 3.16亿元 | 3.00亿元 | 5.53% |
| 所得税费用 | -623.66万元 | -654.35万元 | 4.69% |
2024年三季度主营业务利润为2.57亿元，去年同期为2.66亿元，同比小幅下降3.40%。
虽然营业总收入本期为34.36亿元，同比小幅增长10.05%，不过毛利率本期为22.61%，同比小幅下降了1.07%，导致主营业务利润同比小幅下降。
全国排名
截止到2025年3月6日，京北方近十二个月的滚动营收为42.0亿元，在业务流程服务行业中，京北方的全国排名为1名，全球排名为15名。
业务流程服务营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| AutomaticData Processing安德普翰 | 1395.0 | 8.57 | 272 | 13.03 |
| ISS | 863.0 | 5.48 | 27 | 61.30 |
| Teleperformance | 788.0 | 13.05 | 40 | -2.08 |
| MAXIMUS马克西姆斯服务 | 385.0 | 7.64 | 22 | 1.77 |
| Genpact 简伯特 | 346.0 | 5.83 | 37 | 11.61 |
| ASGN | 298.0 | 0.74 | 13 | -24.67 |
| Conduent | 244.0 | -6.76 | 31 | -- |
| AMN Healthcare Services | 217.0 | -9.19 | -10.67 | -- |
| Computershare | 216.0 | 9.23 | 26 | -- |
| Cross Country Healthcare | 147.0 | 34.16 | 5.27 | -- |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 京北方 | 42.0 | 22.77 | 3.48 | 7.98 |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
京北方属于信息技术服务及软件开发行业。 近三年，信息技术服务及软件开发行业受益于企业数字化转型加速，市场规模年复合增长率超12%，2025年预计突破1.8万亿元。AI、大数据及云计算技术推动行业创新，金融、政务领域需求持续释放，政策支持下的信创产业和国产替代进一步拓宽市场空间，未来三年行业增速将维持在10%-15%区间。
2、市场地位及占有率
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