鸥玛软件(301185)2024年三季报解读：主营业务利润同比小幅下降导致净利润同比小幅下降
山东山大鸥玛软件股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“山东大学”。公司主要经营考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。公司主要服务及产品有无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服务、硬件产品。
根据鸥玛软件2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收1.41亿元，同比基本持平。扣非净利润4,130.43万元，同比小幅下降8.45%。鸥玛软件2024年第三季度净利润4,185.30万元，业绩同比小幅下降13.04%。
营业收入情况
2023年公司的主营业务为软件和信息服务，其中无纸化考试与网上评卷服务为第一大收入来源，占比83.88%。
1、无纸化考试与网上评卷服务
2023年无纸化考试与网上评卷服务营收1.85亿元，同比去年的1.18亿元大幅增长了57.43%。同期，2023年无纸化考试与网上评卷服务毛利率为63.24%，同比去年的64.02%基本持平。
2、软件开发与技术支持服务
2023年软件开发与技术支持服务营收2,768.29万元，同比去年的2,347.43万元增长了17.93%。2021年-2023年软件开发与技术支持服务毛利率呈下降趋势，从2021年的74.12%，下降到了2023年的56.61%。
主营业务利润同比小幅下降导致净利润同比小幅下降
1、净利润同比小幅下降13.27%
本期净利润为4,185.30万元，去年同期4,825.41万元，同比小幅下降13.27%。
净利润同比小幅下降的原因是：
虽然信用减值损失本期损失173.14万元，去年同期损失361.29万元，同比大幅下降；
但是（1）主营业务利润本期为4,510.60万元，去年同期为5,208.20万元，同比小幅下降；（2）投资收益本期为17.64万元，去年同期为185.51万元，同比大幅下降。
2、主营业务利润同比小幅下降13.39%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.41亿元 | 1.42亿元 | -0.68% |
| 营业成本 | 5,441.76万元 | 4,981.06万元 | 9.25% |
| 销售费用 | 412.94万元 | 359.86万元 | 14.75% |
| 管理费用 | 2,048.34万元 | 2,201.84万元 | -6.97% |
| 财务费用 | -907.17万元 | -947.64万元 | 4.27% |
| 研发费用 | 2,449.78万元 | 2,244.40万元 | 9.15% |
| 所得税费用 | 226.17万元 | 338.67万元 | -33.22% |
2024年三季度主营业务利润为4,510.60万元，去年同期为5,208.20万元，同比小幅下降13.39%。
虽然管理费用本期为2,048.34万元，同比小幅下降6.97%，不过（1）研发费用本期为2,449.78万元，同比小幅增长9.15%；（2）毛利率本期为61.48%，同比小幅下降了3.50%，导致主营业务利润同比小幅下降。
全国排名
截止到2025年3月6日，鸥玛软件近十二个月的滚动营收为2.21亿元，在教育信息化行业中，鸥玛软件的全国排名为9名，全球排名为11名。
教育信息化营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 视源股份 | 202.0 | 5.60 | 14 | -10.35 |
| None | 197.0 | 14.69 | 6.57 | -21.60 |
| 科大讯飞 | 197.0 | 14.69 | 6.57 | -21.60 |
| 鸿合科技 | 39.0 | -0.54 | 3.23 | 58.08 |
| 新开普 | 11.0 | 4.16 | 1.08 | -16.08 |
| 全通教育 | 6.44 | -3.00 | 0.06 | -49.48 |
| 佳发教育 | 6.04 | 0.79 | 1.31 | -14.59 |
| None | 4.24 | -1.54 | -2.20 | -- |
| 竞业达 | 4.1 | -11.92 | 0.10 | -59.10 |
| 国新文化 | 3.84 | -18.13 | -1.69 | -- |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 鸥玛软件 | 2.21 | 12.76 | 0.77 | 8.22 |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
鸥玛软件属于教育信息化行业，专注于考试测评技术开发与服务。 教育信息化行业近三年受政策驱动加速发展，2023年市场规模达5800亿元，年复合增长率超12%。未来三年预计保持10%以上增速，AI赋能的智能阅卷、自适应学习系统等细分领域成为新增长点，国家级考试无纸化改革推动行业渗透率提升至2025年的65%。
2、市场地位及占有率
鸥玛软件在教育信息化考试测评细分领域处于头部地位，核心业务市占率约15%-18%，服务覆盖全国30个省级考试机构，教育部考试中心等重要客户长期合作占比超40%。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 鸥玛软件（301185） | 专注考试测评技术，提供无纸化考试及智能阅卷解决方案 | 2025年国家级考试项目中标率35%，智能阅卷系统覆盖全国80%省级考区 |
| 佳发教育（300559） | 教育考试信息化服务商，主营标准化考场建设与运维 | 2024年智慧考场业务营收占比52%，覆盖全国25省 |
| 拓维信息（002261） | 教育信息化及考试测评服务，布局AI考试监管系统 | 2025年AI监考系统在10省试点，相关订单额突破3亿元 |
| 全通教育（300359） | 教育信息化综合服务商，覆盖考试管理及数据分析 | 2024年考试数据分析平台营收同比增长28%，市占率9% |
| 科大讯飞（002230） | AI技术驱动教育服务，涉足智能阅卷与个性化学习 | 2025年智能评卷系统在高考英语试点，准确率达99.2% |
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