鸥玛软件(301185)2024年三季报解读：主营业务利润同比小幅下降导致净利润同比小幅下降
山东山大鸥玛软件股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“山东大学”。公司主要经营考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。公司主要服务及产品有无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服务、硬件产品。
根据鸥玛软件2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收1.41亿元，同比基本持平。扣非净利润4,130.43万元，同比小幅下降8.45%。鸥玛软件2024年第三季度净利润4,185.30万元，业绩同比小幅下降13.04%。
2023年公司的主营业务为软件和信息服务，其中无纸化考试与网上评卷服务为第一大收入来源，占比83.88%。
2023年无纸化考试与网上评卷服务营收1.85亿元，同比去年的1.18亿元大幅增长了57.43%。同期，2023年无纸化考试与网上评卷服务毛利率为63.24%，同比去年的64.02%基本持平。
2023年软件开发与技术支持服务营收2,768.29万元，同比去年的2,347.43万元增长了17.93%。2021年-2023年软件开发与技术支持服务毛利率呈下降趋势，从2021年的74.12%，下降到了2023年的56.61%。
本期净利润为4,185.30万元，去年同期4,825.41万元，同比小幅下降13.27%。
虽然信用减值损失本期损失173.14万元，去年同期损失361.29万元，同比大幅下降；
但是（1）主营业务利润本期为4,510.60万元，去年同期为5,208.20万元，同比小幅下降；（2）投资收益本期为17.64万元，去年同期为185.51万元，同比大幅下降。
主要财务数据表
| |
本期报告 |
上年同期 |
同比增减 |
| 营业总收入 |
1.41亿元 |
1.42亿元 |
-0.68% |
| 营业成本 |
5,441.76万元 |
4,981.06万元 |
9.25% |
| 销售费用 |
412.94万元 |
359.86万元 |
14.75% |
| 管理费用 |
2,048.34万元 |
2,201.84万元 |
-6.97% |
| 财务费用 |
-907.17万元 |
-947.64万元 |
4.27% |
| 研发费用 |
2,449.78万元 |
2,244.40万元 |
9.15% |
| 所得税费用 |
226.17万元 |
338.67万元 |
-33.22% |
2024年三季度主营业务利润为4,510.60万元，去年同期为5,208.20万元，同比小幅下降13.39%。
虽然管理费用本期为2,048.34万元，同比小幅下降6.97%，不过（1）研发费用本期为2,449.78万元，同比小幅增长9.15%；（2）毛利率本期为61.48%，同比小幅下降了3.50%，导致主营业务利润同比小幅下降。
截止到2025年3月6日，鸥玛软件近十二个月的滚动营收为2.21亿元，在教育信息化行业中，鸥玛软件的全国排名为9名，全球排名为11名。
教育信息化营收排名
| 公司 |
营收(亿元) |
营收增长率(%) |
净利润(亿元) |
净利润增长率(%) |
| 视源股份 |
202.0 |
5.60 |
14 |
-10.35 |
| None |
197.0 |
14.69 |
6.57 |
-21.60 |
| 科大讯飞 |
197.0 |
14.69 |
6.57 |
-21.60 |
| 鸿合科技 |
39.0 |
-0.54 |
3.23 |
58.08 |
| 新开普 |
11.0 |
4.16 |
1.08 |
-16.08 |
| 全通教育 |
6.44 |
-3.00 |
0.06 |
-49.48 |
| 佳发教育 |
6.04 |
0.79 |
1.31 |
-14.59 |
| None |
4.24 |
-1.54 |
-2.20 |
-- |
| 竞业达 |
4.1 |
-11.92 |
0.10 |
-59.10 |
| 国新文化 |
3.84 |
-18.13 |
-1.69 |
-- |
| ... |
... |
... |
... |
... |
| 鸥玛软件 |
2.21 |
12.76 |
0.77 |
8.22 |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
鸥玛软件属于教育信息化行业，专注于考试测评技术开发与服务。 教育信息化行业近三年受政策驱动加速发展，2023年市场规模达5800亿元，年复合增长率超12%。未来三年预计保持10%以上增速，AI赋能的智能阅卷、自适应学习系统等细分领域成为新增长点，国家级考试无纸化改革推动行业渗透率提升至2025年的65%。
鸥玛软件在教育信息化考试测评细分领域处于头部地位，核心业务市占率约15%-18%，服务覆盖全国30个省级考试机构，教育部考试中心等重要客户长期合作占比超40%。
| 公司名（股票代码） |
简介 |
发展详情 |
| 鸥玛软件（301185） |
专注考试测评技术，提供无纸化考试及智能阅卷解决方案 |
2025年国家级考试项目中标率35%，智能阅卷系统覆盖全国80%省级考区 |
| 佳发教育（300559） |
教育考试信息化服务商，主营标准化考场建设与运维 |
2024年智慧考场业务营收占比52%，覆盖全国25省 |
| 拓维信息（002261） |
教育信息化及考试测评服务，布局AI考试监管系统 |
2025年AI监考系统在10省试点，相关订单额突破3亿元 |
| 全通教育（300359） |
教育信息化综合服务商，覆盖考试管理及数据分析 |
2024年考试数据分析平台营收同比增长28%，市占率9% |
| 科大讯飞（002230） |
AI技术驱动教育服务，涉足智能阅卷与个性化学习 |
2025年智能评卷系统在高考英语试点，准确率达99.2% |
