中望软件(688083)2024年三季报解读：主营业务利润同比亏损增大导致净利润同比亏损增大
广州中望龙腾软件股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“杜玉林”。公司是国内领先的研发设计类工业软件供应商，主要从事CAD/CAM/CAE等研发设计类工业软件的研发、推广与销售业务。
根据中望软件2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收5.12亿元，同比小幅增长10.11%。扣非净利润-9,485.41万元，较去年同期亏损增大。中望软件2024年第三季度净利润-364.70万元，业绩较去年同期亏损增大。
营业收入情况
2023年公司的主营业务为软件行业，其中标准通用软件为第一大收入来源，占比84.49%。
1、标准通用软件
2023年标准通用软件营收6.99亿元，同比去年的5.69亿元增长了22.98%。同期，2023年标准通用软件毛利率为99.37%，同比去年的99.72%基本持平。
2023年，该产品名称由“自产软件”变更为“标准通用软件”。
2、定制软件开发
2023年定制软件开发营收6,370.93万元，同比去年的2,332.09万元大幅增长了173.19%。同期，2023年定制软件开发毛利率为49.65%，同比去年的84.53%大幅下降了41.26%。
2023年，该产品名称由“委托开发及技术服务”变更为“定制软件开发”。
主营业务利润同比亏损增大导致净利润同比亏损增大
1、净利润较去年同期亏损增大
本期净利润为-364.70万元，去年同期-341.40万元，较去年同期亏损增大。
净利润亏损增大的原因是：
虽然其他收益本期为1.12亿元，去年同期为6,076.02万元，同比大幅增长；
但是主营业务利润本期为-1.68亿元，去年同期为-1.23亿元，亏损增大。
2、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.12亿元 | 4.65亿元 | 10.11% |
| 营业成本 | 1,356.91万元 | 1,161.98万元 | 16.78% |
| 销售费用 | 2.70亿元 | 2.61亿元 | 3.49% |
| 管理费用 | 8,451.78万元 | 5,865.81万元 | 44.09% |
| 财务费用 | -104.79万元 | -535.39万元 | 80.43% |
| 研发费用 | 3.06亿元 | 2.57亿元 | 18.99% |
| 所得税费用 | -878.86万元 | -1,372.04万元 | 35.95% |
2024年三季度主营业务利润为-1.68亿元，去年同期为-1.23亿元，较去年同期亏损增大。
虽然营业总收入本期为5.12亿元，同比小幅增长10.11%，不过（1）研发费用本期为3.06亿元，同比增长18.99%；（2）管理费用本期为8,451.78万元，同比大幅增长44.09%，导致主营业务利润亏损增大。
3、非主营业务利润同比大幅增长
中望软件2024年三季度非主营业务利润为1.55亿元，去年同期为1.06亿元，同比大幅增长。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -1.68亿元 | 4600.83% | -1.23亿元 | -36.00% |
| 投资收益 | 628.64万元 | -172.37% | 1,168.62万元 | -46.21% |
| 公允价值变动收益 | 3,593.32万元 | -985.27% | 3,750.60万元 | -4.19% |
| 资产减值损失 | -59.67万元 | 16.36% | -6.28万元 | -849.51% |
| 营业外支出 | 206.99万元 | -56.76% | 81.86万元 | 152.87% |
| 其他收益 | 1.12亿元 | -3062.87% | 6,076.02万元 | 83.84% |
| 信用减值损失 | 297.76万元 | -81.65% | -306.04万元 | 197.30% |
| 资产处置收益 | 84.47万元 | -23.16% | 3.06万元 | 2663.83% |
| 其他 | 27.90万元 | -7.65% | 20.56万元 | 35.68% |
| 净利润 | -364.70万元 | 100.00% | -341.40万元 | -6.83% |
全国排名
截止到2025年3月6日，中望软件近十二个月的滚动营收为8.28亿元，在工程设计软件行业中，中望软件的全国排名为2名，全球排名为12名。
工程设计软件营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| Dassault Systemes达索系统 | 477.0 | 8.53 | 92 | 15.76 |
| Autodesk欧特克 | 445.0 | 11.81 | 81 | 30.79 |
| Hexagon 海克斯康 | 414.0 | 7.55 | 78 | 8.48 |
| ANSYS 安西斯 | 185.0 | 10.10 | 42 | 8.19 |
| PTC | 167.0 | 8.35 | 27 | -7.59 |
| Unity Software | 132.0 | 17.75 | -48.23 | -- |
| Bentley Systems | 98.0 | 11.92 | 17 | 36.07 |
| 广联达 | 66.0 | 17.90 | 1.16 | -29.49 |
| Nemetschek | 65.0 | 12.57 | 12 | 18.48 |
| Altair Engineering 艾尔特拉 | 48.0 | 7.75 | 1.03 | -- |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 中望软件 | 8.28 | 21.69 | 0.61 | -21.21 |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
中望软件属于工业软件行业，专注于CAD/CAE/CAM等研发设计类工业软件的开发与销售。 工业软件行业近三年在国家政策支持下加速国产替代，市场规模年均增速超15%，2025年预计突破4000亿元。未来行业将向云端化、智能化升级，高端制造、新能源等领域需求驱动增长，国产化率有望从当前不足20%提升至30%以上。
2、市场地位及占有率
中望软件是国内CAD领域龙头企业，2D CAD国内市场占有率约15%，3D CAD占比约5%，在国产替代进程中居第一梯队，核心产品已进入航天、汽车等高端制造领域。
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