广立微(301095)2024年三季报解读：主营业务利润由盈转亏导致净利润同比大幅下降
杭州广立微电子股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“郑勇军”。公司的主营业务是提供EDA软件、电路IP、WAT测试设备以及与芯片成品率提升技术相结合的全流程解决方案。公司主要产品有软件工具授权、软件技术开发、测试机及配件、测试服务。
根据广立微2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收2.87亿元，同比小幅增长12.22%。扣非净利润-333.42万元，由盈转亏。广立微2024年第三季度净利润1,114.03万元，业绩同比大幅下降78.17%。
营业收入情况
2023年公司的主营业务为软件和信息技术服务业，其中测试设备及配件为第一大收入来源，占比80.41%。
1、测试设备及配件
2023年测试设备及配件营收3.84亿元，同比去年的2.44亿元大幅增长了57.58%。同期，2023年测试设备及配件毛利率为51.89%，同比去年的53.76%小幅下降了3.48%。
2、软件开发及授权
2023年软件开发及授权营收9,323.04万元，同比去年的1.12亿元下降了16.63%。同期，2023年软件开发及授权毛利率为94.87%，同比去年的98.32%小幅下降了3.51%。
主营业务利润由盈转亏导致净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比小幅增加12.22%，净利润同比大幅降低78.17%
2024年三季度，广立微营业总收入为2.87亿元，去年同期为2.56亿元，同比小幅增长12.22%，净利润为1,114.03万元，去年同期为5,103.67万元，同比大幅下降78.17%。
净利润同比大幅下降的原因是：
虽然所得税费用本期收益3,196.79万元，去年同期收益1,031.46万元，同比大幅增长；
但是主营业务利润本期为-4,724.10万元，去年同期为1,946.33万元，由盈转亏。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.87亿元 | 2.56亿元 | 12.22% |
| 营业成本 | 1.07亿元 | 1.01亿元 | 5.65% |
| 销售费用 | 2,799.20万元 | 2,341.28万元 | 19.56% |
| 管理费用 | 3,433.38万元 | 2,335.84万元 | 46.99% |
| 财务费用 | -3,810.69万元 | -5,955.35万元 | 36.01% |
| 研发费用 | 2.01亿元 | 1.46亿元 | 37.72% |
| 所得税费用 | -3,196.79万元 | -1,031.46万元 | -209.93% |
2024年三季度主营业务利润为-4,724.10万元，去年同期为1,946.33万元，由盈转亏。
虽然营业总收入本期为2.87亿元，同比小幅增长12.22%，不过（1）研发费用本期为2.01亿元，同比大幅增长37.72%；（2）财务费用本期为-3,810.69万元，同比大幅增长36.01%，导致主营业务利润由盈转亏。
3、非主营业务利润同比增长
广立微2024年三季度非主营业务利润为2,641.33万元，去年同期为2,125.88万元，同比增长。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -4,724.10万元 | -424.06% | 1,946.33万元 | -342.72% |
| 投资收益 | 793.48万元 | 71.23% | -20.89万元 | 3897.76% |
| 其他收益 | 2,315.00万元 | 207.80% | 2,163.16万元 | 7.02% |
| 信用减值损失 | -423.38万元 | -38.00% | 5.34万元 | -8033.99% |
| 其他 | 37.41万元 | 3.36% | 48.90万元 | -23.50% |
| 净利润 | 1,114.03万元 | 100.00% | 5,103.67万元 | -78.17% |
全球排名
截止到2025年3月7日，广立微近十二个月的滚动营收为4.78亿元，在null行业中，广立微的全球营收规模排名为6名，全国排名为2名。
null营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| Synopsys 新思科技 | 445.0 | 13.38 | 164 | 44.03 |
| Keysight Technologies 是德科技 | 362.0 | 0.26 | 45 | -11.77 |
| Cadence 铿腾电子 | 337.0 | 15.81 | 77 | 14.89 |
| Zuken 图研 | 19.0 | 10.10 | 1.89 | 21.87 |
| 华大九天 | 10.0 | 34.55 | 2.01 | 24.68 |
| 广立微 | 4.78 | 56.80 | 1.29 | 37.20 |
| 概伦电子 | 3.29 | 33.74 | -0.56 | -- |
| 国微控股 | 1.63 | -15.91 | -1.01 | -- |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
广立微属于集成电路电子设计自动化（EDA）软件及晶圆级电性测试设备行业。 集成电路EDA行业近三年受国产替代政策推动，年均复合增长率超18%，2024年市场规模突破180亿元。未来三年，随着AI芯片、汽车电子需求爆发，行业将维持15%以上增速，测试设备细分领域因5nm以下先进制程扩产加速，预计2025年市场空间超300亿元。
2、市场地位及占有率
广立微在国内晶圆级测试设备领域占据约15%市场份额，其可寻址测试结构（ATPG）技术处于国际第一梯队，2025年Q1在12英寸晶圆测试市场中标率同比提升22%，核心客户涵盖中芯国际、华虹集团等头部代工厂。
3、主要竞争对手
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