迪安诊断(300244)2024年三季报解读：净利润近3年整体呈现下降趋势
迪安诊断技术集团股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“陈海斌”。公司的主营业务是医学诊断服务及体外诊断产品销售。公司的主要产品及服务是诊断服务、诊断产品、冷链物流、健康体检、融资租赁。
根据迪安诊断2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收92.58亿元，同比小幅下降10.05%。扣非净利润1.34亿元，同比大幅下降72.18%。迪安诊断2024年第三季度净利润3.03亿元，业绩同比大幅下降61.76%。
营业收入情况
2023年公司的主营业务为商业，其中渠道产品为第一大收入来源，占比61.78%。
| 名称 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 渠道产品 | 82.83亿元 | 61.78% | 23.28% |
| 其他业务 | 51.25亿元 | 38.22% | - |
净利润近3年整体呈现下降趋势
1、营业总收入同比小幅降低10.05%，净利润同比大幅降低61.76%
2024年三季度，迪安诊断营业总收入为92.58亿元，去年同期为102.92亿元，同比小幅下降10.05%，净利润为3.03亿元，去年同期为7.91亿元，同比大幅下降61.76%。
净利润同比大幅下降的原因是：
虽然所得税费用本期支出1.22亿元，去年同期支出2.30亿元，同比大幅下降；
但是主营业务利润本期为7.67亿元，去年同期为13.15亿元，同比大幅下降。
2、主营业务利润同比大幅下降41.67%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 92.58亿元 | 102.92亿元 | -10.05% |
| 营业成本 | 66.61亿元 | 69.15亿元 | -3.67% |
| 销售费用 | 8.77亿元 | 8.87亿元 | -1.14% |
| 管理费用 | 5.47亿元 | 6.51亿元 | -15.95% |
| 财务费用 | 1.52亿元 | 1.70亿元 | -10.43% |
| 研发费用 | 2.25亿元 | 3.20亿元 | -29.71% |
| 所得税费用 | 1.22亿元 | 2.30亿元 | -47.18% |
2024年三季度主营业务利润为7.67亿元，去年同期为13.15亿元，同比大幅下降41.67%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为92.58亿元，同比小幅下降10.05%；（2）毛利率本期为28.05%，同比小幅下降了4.76%。
3、非主营业务利润亏损增大
迪安诊断2024年三季度非主营业务利润为-3.43亿元，去年同期为-2.93亿元，亏损增大。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 7.67亿元 | 253.35% | 13.15亿元 | -41.67% |
| 信用减值损失 | -3.54亿元 | -117.07% | -3.53亿元 | -0.28% |
| 其他 | 5,069.22万元 | 16.75% | 8,572.03万元 | -40.86% |
| 净利润 | 3.03亿元 | 100.00% | 7.91亿元 | -61.76% |
全球排名
截止到2025年3月7日，迪安诊断近十二个月的滚动营收为134.0亿元，在第三方医学检验行业中，迪安诊断的全球营收规模排名为3名，全国排名为1名。
第三方医学检验营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| Laboratory Corp 美国控股实验室 | 945.0 | -6.90 | 54 | -32.05 |
| Quest Diagnostics 奎斯特诊疗 | 717.0 | -2.91 | 63 | -24.14 |
| 迪安诊断 | 134.0 | 7.98 | 3.07 | -27.38 |
| 金域医学 | 85.0 | 1.18 | 6.43 | -24.75 |
| 艾迪康控股 | 33.0 | 6.35 | 2.35 | -6.15 |
| 美康生物 | 19.0 | -6.43 | 2.57 | -5.03 |
| 兰卫医学 | 17.0 | 10.58 | -1.42 | -- |
| 康圣环球 | 9.67 | 2.76 | 0.41 | -- |
| 一脉阳光 | 9.29 | 25.26 | 0.44 | -- |
| 云康集团 | 8.92 | -9.47 | -1.02 | -- |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
迪安诊断属于医学检验与诊断服务行业，核心业务涵盖第三方医学检验、体外诊断产品研发及精准医疗技术服务。 近三年，医学检验与诊断服务行业受益于医疗需求升级和精准医疗技术突破，市场规模年复合增长率超12%，2025年预计突破1500亿元。AI与大数据的深度融合推动检测效率提升，个性化诊疗和早筛需求驱动行业向智能化、专科化发展，未来五年市场空间有望保持20%以上的增速。
2、市场地位及占有率
迪安诊断是国内第三方医学检验（ICL）领域龙头企业，2025年市场占有率约15%，位居行业前三，其分子诊断和病理诊断技术处于领先地位，服务网络覆盖全国超40个实验室。
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