华宇软件(300271)2024年三季报解读：主营业务利润亏损有所减小
北京华宇软件股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“邵学”。公司是一家主要从事电子政务系统的产品开发与服务的公司。
根据华宇软件2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收9.42亿元，同比基本持平。扣非净利润-2.63亿元，较去年同期亏损有所减小。
营业收入情况
2023年公司的主要业务为法律科技，占比高达62.78%，主要产品包括应用软件、运维服务、系统建设服务三项，应用软件占比43.30%，运维服务占比32.26%，系统建设服务占比24.43%。
1、应用软件
2021年-2023年应用软件营收呈大幅下降趋势，从2021年的26.70亿元，大幅下降到2023年的7.67亿元。2023年应用软件毛利率为37.85%，同比去年的38.53%基本持平。
2、运维服务
2021年-2023年运维服务营收呈大幅下降趋势，从2021年的8.67亿元，大幅下降到2023年的5.71亿元。2023年运维服务毛利率为13.91%，同比去年的9.52%大幅增长了46.11%。
3、系统建设服务
2021年-2023年系统建设服务营收呈大幅下降趋势，从2021年的22.16亿元，大幅下降到2023年的4.33亿元。2023年系统建设服务毛利率为7.94%，同比去年的2.47%大幅增长了近2倍。
主营业务利润亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 9.42亿元 | 9.40亿元 | 0.26% |
| 营业成本 | 6.29亿元 | 6.62亿元 | -5.02% |
| 销售费用 | 1.61亿元 | 1.49亿元 | 8.04% |
| 管理费用 | 1.85亿元 | 1.73亿元 | 7.36% |
| 财务费用 | -2,192.29万元 | -2,040.89万元 | -7.42% |
| 研发费用 | 2.83亿元 | 3.10亿元 | -8.60% |
| 所得税费用 | -2,868.08万元 | -4,232.95万元 | 32.24% |
2024年三季度主营业务利润为-3.02亿元，去年同期为-3.40亿元，较去年同期亏损有所减小。
虽然管理费用本期为1.85亿元，同比小幅增长7.36%，不过（1）研发费用本期为2.83亿元，同比小幅下降8.60%；（2）毛利率本期为33.26%，同比小幅增长了3.71%，推动主营业务利润亏损有所减小。
全球排名
截止到2025年3月7日，华宇软件近十二个月的滚动营收为18.0亿元，在司法信息化行业中，华宇软件的全球营收规模排名为2名，全国排名为1名。
司法信息化营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| Tyler Technologies 泰勒科技 | 155.0 | 10.32 | 19 | 17.66 |
| 华宇软件 | 18.0 | -19.20 | -13.11 | -- |
| Daily Journal 每日期刊 | 5.08 | 12.29 | 5.67 | -11.55 |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
华宇软件属于电子政务软件服务行业，聚焦法律科技与智慧政务领域。 电子政务行业近三年在国家数字化转型政策驱动下保持稳健增长，2024年市场规模突破5000亿元，年复合增长率超12%。未来趋势体现为政务云平台普及率提升、AI技术深度集成司法及行政场景，预计2026年市场空间将达6500亿元，其中智慧法院细分领域增速领先。
2、市场地位及占有率
华宇软件在电子政务行业位列第一梯队，2024年法律科技领域市占率约18%，法院信息化核心系统覆盖率超30%，智慧政务项目中标金额连续三年居行业前三。
3、主要竞争对手
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