根据科蓝软件2024年年度财报披露，2024年年度，公司实现营收8.43亿元，同比下降27.95%。扣非净利润-5.39亿元，较去年同期亏损增大。科蓝软件2024年年度净利润-5.41亿元，业绩较去年同期亏损增大。近五年以来，企业的净利润有2年为负，分别为2023年、2024年。在近10年中，2024年年报的净利润亏损达到5.41亿元，而总盈利只有-3.46亿元，一年亏掉近十年的总盈利。本期经营活动产生的现金流净额为5,052.83万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。

公司的主营业务为软件和信息产业，主要产品包括电子渠道及中台和互联网银行(含互联网核心)两项，其中电子渠道及中台占比46.04%，互联网银行(含互联网核心)占比37.76%。

2024年公司营收8.43亿元，与去年同期的11.69亿元相比，下降了27.95%。

营收下降的主要原因是：

（1）互联网银行(含互联网核心)本期营收3.18亿元，去年同期为4.64亿元，同比大幅下降了31.4%。

（2）电子渠道及中台本期营收3.88亿元，去年同期为4.95亿元，同比下降了21.56%。

2024年公司毛利率从去年同期的26.54%，同比大幅下降到了今年的9.32%。

毛利率大幅下降的原因是：

（1）互联网银行(含互联网核心)本期毛利率10.84%，去年同期为29.49%，同比大幅下降63.24%。

（2）电子渠道及中台本期毛利率9.13%，去年同期为25.61%，同比大幅下降64.35%。

产品毛利率方面，2020-2024年电子渠道及中台毛利率呈大幅下降趋势，从2020年的43.89%，大幅下降到2024年的9.13%，2022-2024年互联网银行(含互联网核心)毛利率呈大幅下降趋势，从2022年的38.18%，大幅下降到2024年的10.84%。

目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的21.28%，此前2022-2023年，前五大客户集中度分别为23.22%、22.45%，总体保持平稳趋势。

目前公司上游供应商集中度非常高，前五大供应商占年度采购的69.23%。公司对第一大供应商存在一定的依赖，2024年第一大供应商占年度采购的比例高达46.44%。第二大供应商占比8.03%。

去年公司年度向前五大供应商采购的金额占比小幅下滑，从76.35%下降至69.23%，减少9%。

2024年年度，科蓝软件营业总收入为8.43亿元，去年同期为11.69亿元，同比下降27.95%，净利润为-5.41亿元，去年同期为-1.33亿元，较去年同期亏损增大。

净利润亏损增大的原因是（1）主营业务利润本期为-3.47亿元，去年同期为-6,374.15万元，亏损增大；（2）信用减值损失本期损失1.33亿元，去年同期损失5,522.64万元，同比大幅增长。

净利润2015年年度到2024年年度呈现下降趋势，从3,527.89万元下降到-5.41亿元。

在近10年中，2024年年报的净利润亏损达到5.41亿元，而总盈利只有-3.46亿元，一年亏掉近十年的总盈利。

2024年年度主营业务利润为-3.47亿元，去年同期为-6,374.15万元，较去年同期亏损增大。

主营业务利润亏损增大主要是由于（1）营业总收入本期为8.43亿元，同比下降27.95%；（2）毛利率本期为9.32%，同比大幅下降了17.22%。

科蓝软件2024年年度非主营业务利润为-2.05亿元，去年同期为-9,020.42万元，亏损增大。

2024年公司营收8.43亿元，同比下降27.95%，虽然营收在下降，但是研发费用却在增长。

本期研发费用为1.47亿元，同比增长24.79%。归因于职工薪酬本期为1.29亿元，去年同期为1.02亿元，同比增长了26.57%。

2024年，企业应收账款合计5.13亿元，占总资产的22.03%，相较于去年同期的8.47亿元大幅减少39.40%。

2024年，企业信用减值损失1.33亿元，其中主要是应收账款坏账损失1.22亿元。

一般而言，如果大多数的应收账款的账龄在一年以内，那说明风险可控或者负面影响不是特别大。但是目前仅有41.39%的应收账款在一年以内，这个比例偏低，风险明显偏高。

从账龄趋势情况来看，公司一年以内应收账款占比，在2023年至2024年从51.68%下降到41.39%。三年以上应收账款占比，在2023年至2024年从18.76%大幅上涨到30.15%。三年以上的应收账款占总应收账款比重有较为明显上升。

2024年企业存货周转率为1.60，在2020年度到2024年度，企业存货周转率连续5年下降，平均回款时间从122天增加到了225天，企业存货周转能力下降，2024年科蓝软件存货余额合计4.58亿元，占总资产的23.95%，同比去年的5.97亿元大幅下降23.19%。

2024年，科蓝软件在建工程余额合计4.88亿元，较去年的3.66亿元大幅增长了33.34%。主要在建的重要工程是苏州研发中心建设项目。

建设目标：智慧银行建设项目旨在融合分布式、大数据、人脸识别、语音识别、人工智能等先进技术，打造线上线下一体化平台，推动我国银行业向互联网化、无纸化、无人化、线上化和移动化等方向发展，满足银行客户在快速多变的竞争环境中对信息化建设的需求。

建设内容：该项目将通过建设研发测试基地、购置研发和测试所需设备和软件的方式，搭建研发测试环境。同时，聘用技术团队开展研发测试工作，为下游客户定制化开发智慧银行系统，重构银行客户的系统架构和业务流程，优化传统银行业的经营模式和管理模式，解决高并发、高性能等问题。

预期收益：经测算，智慧银行建设项目内部收益率（税后）为14.92%，显示出该项目具有较好的经济效益。通过该项目的实施，不仅可以提升公司在智慧银行领域的市场竞争力，还能为公司带来稳定的收益增长，增强公司的综合实力。

在2024年年报告期末，科蓝软件形成的商誉为4,283.48万元，占净资产的5.3%，商誉计提减值为2,427.21万元，占净利润-5.41亿元的4.49%。

商誉金额较高。其中，商誉的主要构成为SUNJESOFT株式会社。

2018年，企业斥资7,300万元的对价收购SUNJESOFT株式会社67.15%的股份，但其67.15%股份所对应的可辨认净资产公允价值仅3,205.76万元，也就是说这笔收购的溢价率高达127.72%，形成的商誉高达4,094.24万元，占当年净资产的5.55%。

SUNJESOFT株式会社的历史业绩数据如下表所示：

SUNJESOFT株式会社由于业绩没达到预期，在2022年减值115.48万元，具体情况如下所示：