大连友谊：经营活动现金流净额连续3年为负
大连友谊2023年三季报解读
大连友谊(集团)股份有限公司于1997年上市，实际控制人为“陈志祥”。公司是以零售百货、酒店管理、房地产开发为主业,以其他策略性投资为补充。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.24亿元，同比小幅增长8.72%。扣非净利润-1,376.70万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1,541.98万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.24亿元 | 1.14亿元 | 8.72% |
| 营业成本 | 9,249.08万元 | 8,635.54万元 | 7.11% |
| 销售费用 | 1,252.83万元 | 1,507.57万元 | -16.90% |
| 管理费用 | 2,668.63万元 | 2,803.23万元 | -4.80% |
| 财务费用 | 2,062.43万元 | 1,933.67万元 | 6.66% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 274.20万元 | - |
2023年三季度主营业务利润为-1,322.28万元，去年同期为-4,072.97万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于（1）营业税金及附加本期为-1,493.96万元，同比大幅下降3.43倍；（2）营业总收入本期为1.24亿元，同比小幅增长8.72%；（3）毛利率本期为25.51%，同比小幅增长1.12%。
2、营业总收入同比小幅增加8.72%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，大连友谊营业总收入为1.24亿元，去年同期为1.14亿元，同比小幅增长8.72%，净利润为-1,541.98万元，去年同期为-4,168.44万元，较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润-1,322.28万元，去年同期为-4,072.97万元，较去年同期亏损有所减小，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2020年三季度到2021年三季度呈现下降趋势，从1,025.12万元下降到-4,755.08万元，而2021年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-4,755.08万元增长到-1,541.98万元。
净现金流由负转正
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比大幅增加166.11%
2023年三季度，大连友谊净利润为-1,541.98万元，去年同期为-4,168.44万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为2,835.41万元，去年同期为-4,289.07万元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为-43.22万元，去年同期为-4,525.77万元，同比大幅增长99.05%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为2,879.02万元，同比大幅增长5.18倍。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
1、取得借款收到的现金本期为3,840.00万元，同比大幅增长3.57倍。
2、偿还债务支付的现金本期为840.00万元，同比大幅下降76.45%。
2、经营活动现金流净额连续3年为负
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