分析报告

净利润同比大幅下降但经营活动现金流净额由正转负

永冠新材2023年三季报解读

2023年三季度，公司实现营业总收入40.33亿元，同比小幅增长7.82%。扣非净利润9,411.87万元，同比大幅下降63.89%。净利润4,850.87万元，同比大幅下降79.61%。本期经营活动产生的现金流净额为1.65亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。

PART 1

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2023年三季度，永冠新材营业总收入为40.33亿元，去年同期为37.40亿元，同比小幅增长7.82%，净利润为4,850.87万元，去年同期为2.38亿元，同比大幅下降79.61%。

尽管所得税费用本期为-1,489.49万元，去年同期为2,863.78万元，同比大幅下降152.01%，然而（1）主营业务利润本期为1.01亿元，同比大幅下降66.97%；（2）投资收益本期为-5,771.05万元，去年同期为-1,705.96万元，同比大幅下降2.38倍，导致净利润同比大幅下降。

净利润从2019年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从1.08亿元增长到2.38亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从2.38亿元下降到4,850.87万元。

非主营业务中其他收益本期为6,471.05万元，占利润总额192.51%，同比大幅增长50.54%。公允价值变动收益本期为-6,193.06万元，占利润总额184.24%，同比大幅下降54.78%。投资收益本期为-5,771.05万元，占利润总额171.69%，同比大幅下降2.38倍。

PART 2

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2023年三季度，永冠新材净利润为4,850.87万元，去年同期为2.38亿元，同比大幅下降79.61%。净现金流为-8.93亿元，去年同期为12.44亿元，由正转负。

净现金流由正转负是因为筹资活动产生的现金流净额本期为-5.38亿元，去年同期为14.59亿元，由正转负。

筹资活动现金流净额由正转负的原因是：

1、取得借款收到的现金本期为10.90亿元，同比大幅下降52.18%。

2、偿还债务支付的现金本期为14.74亿元，同比大幅增长93.62%。

PART 3

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