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金丹科技：资产负债率同比大幅增加
金丹科技2023年三季报解读
河南金丹乳酸科技股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“张鹏”。公司的主营业务为研发、生产、销售乳酸及其系列产品。公司目前主要生产各种级别的乳酸，以及各类乳酸系列产品，包括乳酸盐、乳酸酯等。
2023年三季度，公司实现营业总收入10.66亿元，同比小幅下降8.01%。扣非净利润6,905.88万元，同比大幅下降36.15%。净利润8,867.90万元，同比小幅下降13.88%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 10.66亿元 | 11.59亿元 | -8.01% |
| 营业成本 | 8.57亿元 | 9.14亿元 | -6.28% |
| 销售费用 | 1,649.38万元 | 1,551.74万元 | 6.29% |
| 管理费用 | 6,122.31万元 | 5,376.50万元 | 13.87% |
| 财务费用 | 1,784.54万元 | 47.76万元 | 3636.49% |
| 研发费用 | 3,836.16万元 | 4,404.55万元 | -12.91% |
| 所得税费用 | 412.09万元 | 811.47万元 | -49.22% |
2023年三季度主营业务利润为6,535.02万元，去年同期为1.21亿元，同比大幅下降46.03%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为10.66亿元，同比小幅下降8.01%；（2）毛利率本期为19.62%，同比小幅下降1.48%。
非主营业务中其他收益本期为3,063.71万元，占利润总额33.01%，同比大幅增长2.04倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 11.55万元 | 0.12% | 101.74% |
| 资产减值损失 | -252.97万元 | -2.73% | 72.84% |
| 营业外收入 | 133.66万元 | 1.44% | 252.59% |
| 营业外支出 | 187.25万元 | 2.02% | -37.58% |
| 其他收益 | 3,063.71万元 | 33.01% | 204.46% |
| 信用减值损失 | 47.01万元 | 0.51% | 440.19% |
| 资产处置收益 | -70.74万元 | -0.76% | 47.08% |
PART 2
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净现金流同比大幅增长
2023年三季度，金丹科技净利润为8,867.90万元，去年同期为1.03亿元，同比小幅下降13.88%。净现金流为3.06亿元，去年同期为7,697.72万元，同比大幅增长2.97倍。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-5.72亿元，去年同期为-2.68亿元，同比大幅下降113.18%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为7.36亿元，同比大幅增长3.29倍，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为6.47亿元，同比大幅增长71.26%；
但是收到其他与筹资活动有关的现金本期为6.92亿元，同比大幅增长1284.34倍。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
1、投资支付的现金本期为2.09亿元，同比大幅增长107.93%。
2、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为3.65亿元，同比大幅增长36.21%。
PART 3
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资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 5.85亿元 | 36.10% | - |
| 长期借款 | 4.27亿元 | 26.36% | 262.96% |
| 短期借款 | 2.17亿元 | 13.39% | -42.38% |
| 应付账款 | 1.33亿元 | 8.22% | -20.01% |
注：2023年7月13日发行7亿元的债券，于2029年7月13日到期，利率为--%。
2、资产负债率同比大幅增加12.05%
2023年三季度，企业资产负债率为48.47%，同比大幅增长12.05%，近4年资产负债率总体呈现上升状态，从21.76%增长至48.47%。
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