华软科技：净利润连续5年增长
华软科技2023年三季报解读
金陵华软科技股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“张景明”。公司的主营业务为精细化工产品的研发、生产与销售。公司的主要产品为造纸化学品、医药农药中间体、荧光增白剂、电子化学品、ICT产品供应、移动化解决方案咨询、实施与运维管理、技术培训、移动设备全生命周期服务、经营租赁服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.98亿元，同比大幅下降84.60%。扣非净利润-1.15亿元，较去年同期亏损增大。净利润1.40亿元，同比大幅增长123.01%。本期经营活动产生的现金流净额为-2,228.39万元，营业总收入同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.98亿元 | 25.87亿元 | -84.60% |
| 营业成本 | 3.82亿元 | 23.54亿元 | -83.77% |
| 销售费用 | 1,440.17万元 | 3,781.37万元 | -61.91% |
| 管理费用 | 8,257.63万元 | 1.72亿元 | -51.94% |
| 财务费用 | 336.39万元 | 1,471.34万元 | -77.14% |
| 研发费用 | 1,758.04万元 | 1,402.70万元 | 25.33% |
| 所得税费用 | -153.68万元 | 456.76万元 | -133.65% |
2023年三季度主营业务利润为-1.07亿元，去年同期为-1,374.60万元，较去年同期亏损增大。
主营业务利润亏损增大主要是由于（1）营业总收入本期为3.98亿元，同比大幅下降84.60%；（2）毛利率本期为4.09%，同比大幅下降4.91%。
非主营业务中公允价值变动收益本期为2.70亿元，占利润总额195.06%，同比大幅增长279.57倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 671.22万元 | 4.85% | -88.88% |
| 公允价值变动收益 | 2.70亿元 | 195.06% | 27956.92% |
| 资产减值损失 | -2,372.10万元 | -17.14% | -5854.47% |
| 营业外收入 | 78.34万元 | 0.57% | -93.15% |
| 营业外支出 | 182.34万元 | 1.32% | -9.44% |
| 其他收益 | 89.78万元 | 0.65% | -55.59% |
| 信用减值损失 | -750.58万元 | -5.43% | -224.58% |
| 资产处置收益 | -12.29万元 | -0.09% | -106.68% |
2、营业总收入同比大幅降低84.60%，净利润同比大幅增加123.01%
2023年三季度，华软科技营业总收入为3.98亿元，去年同期为25.87亿元，同比大幅下降84.60%，净利润为1.40亿元，去年同期为6,273.28万元，同比大幅增长123.01%。
净利润同比大幅增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益 | 2.70亿元 | 27956.92% | 主营业务利润 | -1.07亿元 | -676.55% |
| 投资收益 | 671.22万元 | -88.88% |
净利润从2017年三季度到2023年三季度呈现上升趋势，从276.37万元增长到1.40亿元。
净现金流由正转负
2023年三季度，华软科技净利润为1.40亿元，去年同期为6,273.28万元，同比大幅增长123.01%。净现金流为-2.16亿元，去年同期为808.06万元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为4.27亿元，去年同期为-4.43亿元，由负转正，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-6.21亿元，去年同期为6.60亿元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、取得借款收到的现金本期为1.14亿元，同比大幅下降83.61%。
2、支付其他与筹资活动有关的现金本期为8.95亿元，同比大幅增长164.40%。
3、收到其他与筹资活动有关的现金本期为4.24亿元，同比大幅下降42.27%。
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