漳州发展：净利润连续4年增长
漳州发展2023年三季报解读
福建漳州发展股份有限公司于1997年上市，实际控制人为“漳州市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司主营业务包括新能源、生态环保、绿色建造、智慧水务、低碳出行业务。公司旗下的水务集团秉持“优质服务,百姓满意”的理念,认真履行社会责任,目前已形成制水、售水、污水处理及水务工程等较为完整的产业链条,业务稳健增长。
2023年三季度，公司实现营业总收入22.51亿元，同比小幅增长12.77%。扣非净利润3,855.67万元，同比大幅下降33.70%。净利润8,437.53万元，同比小幅下降6.03%。本期经营活动产生的现金流净额为-3.68亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润同比小幅增长
1、主营业务利润同比小幅增长9.46%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 22.51亿元 | 19.96亿元 | 12.77% |
| 营业成本 | 18.88亿元 | 16.04亿元 | 17.69% |
| 销售费用 | 1.04亿元 | 1.09亿元 | -4.23% |
| 管理费用 | 9,855.55万元 | 9,217.40万元 | 6.92% |
| 财务费用 | -7,225.28万元 | -485.55万元 | -1388.06% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 5,423.55万元 | 3,581.31万元 | 51.44% |
2023年三季度主营业务利润为1.78亿元，去年同期为1.63亿元，同比小幅增长9.46%。
虽然毛利率本期为16.12%，同比下降3.51%，不过营业总收入本期为22.51亿元，同比小幅增长12.77%，推动主营业务利润同比小幅增长。
非主营业务中信用减值损失本期为-4,902.66万元，占利润总额35.37%，同比大幅下降46.84%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 965.91万元 | 6.97% | 584.39% |
| 公允价值变动收益 | 506.34元 | - | -97.31% |
| 资产减值损失 | -763.11万元 | -5.51% | 20.25% |
| 营业外收入 | 123.61万元 | 0.89% | -22.48% |
| 营业外支出 | 40.45万元 | 0.29% | -54.76% |
| 其他收益 | 505.88万元 | 3.65% | 55.21% |
| 信用减值损失 | -4,902.66万元 | -35.37% | -46.84% |
| 资产处置收益 | 133.63万元 | 0.96% | -62.92% |
2、营业总收入同比小幅增加12.77%，净利润同比小幅降低6.03%
2023年三季度，漳州发展营业总收入为22.51亿元，去年同期为19.96亿元，同比小幅增长12.77%，净利润为8,437.53万元，去年同期为8,978.60万元，同比小幅下降6.03%。
净利润同比小幅下降原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 所得税费用 | 5,423.55万元 | 51.44% | 主营业务利润 | 1.78亿元 | 9.46% |
| 信用减值损失 | -4,902.66万元 | -46.84% | 投资收益 | 965.91万元 | 584.39% |
净利润从2018年三季度到2020年三季度呈现上升趋势，从6,101.89万元增长到8,081.14万元，而2020年三季度到2023年三季度呈现持平状态，从8,081.14万元增长到8,437.53万元。
净现金流由负转正
2023年三季度，漳州发展净利润为8,437.53万元，去年同期为8,978.60万元，同比小幅下降6.03%。净现金流为5,679.98万元，去年同期为-1.05亿元，由负转正。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-3.68亿元，去年同期为-4,841.22万元，同比大幅下降6.59倍，但是投资活动产生的现金流净额本期为2,065.75万元，去年同期为-6.26亿元，由负转正，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、投资支付的现金本期为2,753.00万元，同比大幅下降92.83%。
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