ST富润：经营活动现金流净额连续3年为负
ST富润2023年三季报解读
浙江富润数字科技股份有限公司于1997年上市，实际控制人为“赵林中”。公司主营业务为技术服务、数据处理服务及产品销售、增值电信业务，产业投资，依托大数据技术优势，提供互联网营销服务、营销数据分析服务及电子商务服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入9,552.16万元，同比大幅下降73.16%。扣非净利润-2.14亿元，较去年同期亏损增大。净利润-1.72亿元，较去年同期亏损有所减小。
公允价值变动收益同比大幅增长导致净利润同比亏损减小
1、营业总收入同比大幅降低73.16%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，ST富润营业总收入为9,552.16万元，去年同期为3.56亿元，同比大幅下降73.16%，净利润为-1.72亿元，去年同期为-2.13亿元，较去年同期亏损有所减小。
尽管信用减值损失本期为-2.02亿元，去年同期为-7,838.92万元，同比大幅下降157.98%，然而（1）公允价值变动收益本期为2,337.26万元，去年同期为-9,718.26万元，同比大幅增长124.05%；（2）主营业务利润本期为-2,462.79万元，去年同期为-8,214.56万元，较去年同期亏损有所减小，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2019年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从4.20亿元下降到-2.13亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-2.13亿元增长到-1.72亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 9,552.16万元 | 3.56亿元 | -73.16% |
| 营业成本 | 7,704.90万元 | 3.62亿元 | -78.69% |
| 销售费用 | 339.33万元 | 895.39万元 | -62.10% |
| 管理费用 | 2,498.43万元 | 4,011.60万元 | -37.72% |
| 财务费用 | 358.77万元 | 904.56万元 | -60.34% |
| 研发费用 | 971.79万元 | 1,636.24万元 | -40.61% |
| 所得税费用 | -2,409.00万元 | -2,791.04万元 | 13.69% |
非主营业务中信用减值损失本期为-2.02亿元，占利润总额102.92%，同比大幅下降157.98%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 537.08万元 | -2.73% | -63.31% |
| 公允价值变动收益 | 2,337.26万元 | -11.90% | 124.05% |
| 资产减值损失 | 14.85万元 | -0.08% | - |
| 营业外收入 | 112.79元 | - | -99.94% |
| 营业外支出 | 10.87万元 | -0.06% | 163.27% |
| 其他收益 | 144.66万元 | -0.74% | -27.89% |
| 信用减值损失 | -2.02亿元 | 102.92% | -157.98% |
| 资产处置收益 | 13.76万元 | -0.07% | - |
净现金流较去年同期下降
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比降低28.02%
2023年三季度，ST富润净利润为-1.72亿元，去年同期为-2.13亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-4,319.00万元，去年同期为-3,373.78万元，较去年同期下降28.02%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-2,389.97万元，去年同期为-1.13亿元，同比大幅增长78.93%，但是（1）经营活动产生的现金流净额本期为-1.44亿元，去年同期为-8,505.62万元，同比大幅下降69.25%；（2）投资活动产生的现金流净额本期为1.25亿元，同比下降24.32%，导致净现金流同比下降。
投资活动现金流净额同比下降的原因是：
1、收回投资收到的现金本期为1.17亿元，同比小幅下降14.62%。
2、取得投资收益收到的现金本期为701.08万元，同比大幅下降73.30%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长原因是：
| 筹资活动现金流净额增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 筹资活动现金流净额下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 偿还债务支付的现金 | 8,905.00万元 | -73.65% | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200.00万元 | -98.00% |
| 取得借款收到的现金 | 6,700.00万元 | -57.33% |
2、经营活动现金流净额连续3年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-1.44亿元，经营活动现金流净额为负。自2020年以来经营活动现金流净额连续3年为负。
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