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嘉澳环保：净现金流由负转正
嘉澳环保2023年三季报解读
浙江嘉澳环保科技股份有限公司于2016年上市，实际控制人为“沈健”。公司主营业务是环保增塑剂及稳定剂、生物质能源的研发、生产和销售。主要产品是环保增塑剂、环保稳定剂、生物质能源。
2023年三季度，公司实现营业总收入21.85亿元，同比小幅下降5.99%。扣非净利润3,066.99万元，同比基本持平。净利润3,858.78万元，同比小幅增长3.41%。本期经营活动产生的现金流净额为4.14亿元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
PART 1
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主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 21.85亿元 | 23.24亿元 | -5.99% |
| 营业成本 | 20.29亿元 | 21.34亿元 | -4.93% |
| 销售费用 | 952.04万元 | 1,069.96万元 | -11.02% |
| 管理费用 | 7,218.31万元 | 7,348.37万元 | -1.77% |
| 财务费用 | 4,921.30万元 | 2,472.65万元 | 99.03% |
| 研发费用 | 2,597.79万元 | 6,264.34万元 | -58.53% |
| 所得税费用 | -1,005.71万元 | -580.63万元 | -73.21% |
2023年三季度主营业务利润为-1,327.91万元，去年同期为157.71万元，由盈转亏。
虽然研发费用本期为2,597.79万元，同比大幅下降58.53%，不过（1）营业总收入本期为21.85亿元，同比小幅下降5.99%；（2）毛利率本期为7.12%，同比小幅下降1.04%，导致主营业务利润由盈转亏。
非主营业务中其他收益本期为3,987.23万元，占利润总额139.75%，同比增长23.85%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业外收入 | 92.09万元 | 3.23% | 629.76% |
| 营业外支出 | 10.90万元 | 0.38% | 23.53% |
| 其他收益 | 3,987.23万元 | 139.75% | 23.85% |
| 信用减值损失 | 104.55万元 | 3.67% | 145.19% |
| 资产处置收益 | 8.01万元 | 0.28% | 629.36% |
PART 2
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净现金流由负转正
2023年三季度，嘉澳环保净利润为3,858.78万元，去年同期为3,731.38万元，同比小幅增长3.41%。净现金流为1.95亿元，去年同期为-2.15亿元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-6.33亿元，去年同期为-2.51亿元，同比大幅下降151.95%，但是经营活动产生的现金流净额本期为4.14亿元，去年同期为-3.36亿元，由负转正，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为6.33亿元，同比大幅增长152.68%。
PART 3
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同业比较情况
1、应收账款周转率远超行业均值
2023年前三季度嘉澳环保的应收账款周转率为24.78，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的应收账款周转率的平均值为8.17，而嘉澳环保24.78的应收账款周转率与同业可比上市公司相比非常优异。
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