青岛中程：净利润同比亏损减小但经营活动现金流净额由负转正
青岛中程2023年三季报解读
青岛中资中程集团股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“青岛市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司主营业务是镍矿开发、海外工业园区开发运营、国内外贸易经营等。公司的主要产品有机械成套装备、光伏设备集成、EPC-服务、租赁设备、土地出租、物业服务、建造业务、原料销售、材料及其他、代理服务、咨询服务、矿渣处理。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.63亿元，同比下降19.15%。扣非净利润-8,722.07万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-8,939.56万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润同比亏损减小但经营活动现金流净额由负转正
1、营业总收入同比降低19.15%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，青岛中程营业总收入为3.63亿元，去年同期为4.50亿元，同比下降19.15%，净利润为-8,939.56万元，去年同期为-1.03亿元，较去年同期亏损有所减小。
尽管信用减值损失本期为-5,133.20万元，去年同期为-488.02万元，同比大幅下降9.52倍，然而（1）主营业务利润本期为-7,188.04万元，去年同期为-1.08亿元，较去年同期亏损有所减小；（2）所得税费用本期为-2,669.78万元，去年同期为-704.67万元，同比大幅下降2.79倍，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从-774.84万元下降到-1.03亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-1.03亿元增长到-8,939.56万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.63亿元 | 4.50亿元 | -19.15% |
| 营业成本 | 2.12亿元 | 3.65亿元 | -41.87% |
| 销售费用 | 412.20万元 | 505.68万元 | -18.49% |
| 管理费用 | 1.27亿元 | 1.10亿元 | 15.01% |
| 财务费用 | 8,352.78万元 | 6,561.56万元 | 27.30% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | -2,669.78万元 | -704.67万元 | -278.87% |
非主营业务中信用减值损失本期为-5,133.20万元，占利润总额44.22%，同比大幅下降9.52倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 22.91万元 | -0.20% | -85.51% |
| 资产减值损失 | 329.59万元 | -2.84% | 792.60% |
| 营业外收入 | 656.13元 | - | -99.97% |
| 营业外支出 | 39.33万元 | -0.34% | -68.13% |
| 其他收益 | 99.67万元 | -0.86% | -8.75% |
| 信用减值损失 | -5,133.20万元 | 44.22% | -951.84% |
| 资产处置收益 | 298.99万元 | -2.58% | 728.28% |
净现金流由负转正
2023年三季度，青岛中程净利润为-8,939.56万元，去年同期为-1.03亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为8,479.95万元，去年同期为-2.98亿元，由负转正。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-5.10亿元，去年同期为-3.17亿元，同比大幅下降60.74%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为6.15亿元，同比大幅增长4.11倍，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然支付其他与筹资活动有关的现金本期为8.30亿元，同比大幅增长15.11倍；
但是（1）偿还债务支付的现金本期为1,527.42万元，同比大幅下降97.62%；（2）取得借款收到的现金本期为3.73亿元，同比大幅增长23.42倍。
请下载并登录APP，即可阅读全文
