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彩蝶实业：净现金流同比大幅增长
彩蝶实业2023年三季报解读
浙江彩蝶实业股份有限公司于2023年上市，实际控制人为“施建明”。公司的主营业务是涤纶面料、无缝成衣和涤纶长丝的研发、生产和销售及染整受托加工业务。公司的主要产品为涤纶面料、无缝成衣、涤纶长丝、染整受托加工。
2023年三季度，公司实现营业总收入5.16亿元，同比小幅下降5.67%。扣非净利润6,923.74万元，同比增长6,923.74万元。本期经营活动产生的现金流净额为1.51亿元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
PART 1
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主营业务利润同比下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.16亿元 | 5.47亿元 | -5.67% |
| 营业成本 | 3.90亿元 | 4.00亿元 | -2.51% |
| 销售费用 | 1,443.74万元 | 1,372.57万元 | 5.19% |
| 管理费用 | 2,493.48万元 | 2,042.81万元 | 22.06% |
| 财务费用 | -1,289.67万元 | -557.13万元 | -131.49% |
| 研发费用 | 2,094.44万元 | 2,109.22万元 | -0.70% |
| 所得税费用 | 1,119.07万元 | 1,225.85万元 | -8.71% |
2023年三季度主营业务利润为7,383.86万元，去年同期为8,924.56万元，同比下降17.26%。
虽然财务费用本期为-1,289.67万元，同比大幅下降131.49%，不过（1）营业总收入本期为5.16亿元，同比小幅下降5.67%；（2）毛利率本期为24.30%，同比小幅下降2.46%，导致主营业务利润同比下降。
非主营业务中
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -24.68万元 | -0.26% | 93.87% |
| 营业外收入 | 615.42万元 | 6.56% | 648.70% |
| 营业外支出 | 100.51万元 | 1.07% | -81.58% |
| 其他收益 | 753.23万元 | 8.03% | 56.73% |
| 信用减值损失 | 447.05万元 | 4.76% | 25.26% |
| 资产处置收益 | 308.66万元 | 3.29% | -60.82% |
PART 2
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净现金流同比大幅增长
2023年三季度，彩蝶实业净利润为8,263.97万元，去年同期为8,455.56万元，同比基本持平。净现金流为4.92亿元，去年同期为375.36万元，同比大幅增长130.01倍。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-1.63亿元，去年同期为245.17万元，由正转负，但是筹资活动产生的现金流净额本期为5.04亿元，去年同期为-8,948.40万元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、吸收投资所收到的现金本期为5.27亿元，同比增长5.27亿元。
2、偿还债务支付的现金本期为1.32亿元，同比大幅下降52.54%。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、支付的其他与投资活动有关的现金本期为9,600.00万元，同比增长9,600.00万元。
2、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为9,817.99万元，同比大幅增长175.97%。
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期为524.10万元，同比大幅下降84.42%。
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