多瑞医药：净现金流由负转正
多瑞医药2023年三季报解读
西藏多瑞医药股份有限公司于2021年上市。公司主要从事化学药品制剂及其原料药的研发、生产和销售业务。公司的主要产品为醋酸钠林格注射液和注射用头孢噻肟钠。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.46亿元，同比下降18.59%。扣非净利润590.04万元，同比大幅下降37.80%。净利润1,765.40万元，同比下降18.28%。本期经营活动产生的现金流净额为2,416.66万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润同比大幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.46亿元 | 3.02亿元 | -18.59% |
| 营业成本 | 7,178.93万元 | 6,397.40万元 | 12.22% |
| 销售费用 | 1.23亿元 | 1.77亿元 | -30.53% |
| 管理费用 | 3,084.72万元 | 3,533.19万元 | -12.69% |
| 财务费用 | -342.21万元 | -396.19万元 | 13.62% |
| 研发费用 | 1,475.30万元 | 1,310.16万元 | 12.61% |
| 所得税费用 | 276.70万元 | 379.18万元 | -27.03% |
2023年三季度主营业务利润为667.93万元，去年同期为1,365.19万元，同比大幅下降51.07%。
虽然销售费用本期为1.23亿元，同比大幅下降30.53%，不过营业总收入本期为2.46亿元，同比下降18.59%，导致主营业务利润同比大幅下降。
非主营业务中其他收益本期为1,209.64万元，占利润总额59.24%，同比小幅增长3.54%。投资收益本期为408.22万元，占利润总额19.99%，同比大幅增长39.89%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 408.22万元 | 19.99% | 39.89% |
| 资产减值损失 | -77.46万元 | -3.79% | -1417.53% |
| 营业外收入 | 75.18万元 | 3.68% | 1824.92% |
| 营业外支出 | 46.89万元 | 2.30% | 198.03% |
| 其他收益 | 1,209.64万元 | 59.24% | 3.54% |
| 信用减值损失 | -196.77万元 | -9.64% | 29.68% |
| 资产处置收益 | 2.25万元 | 0.11% | - |
净现金流由负转正
2023年三季度，多瑞医药净利润为1,765.40万元，去年同期为2,160.36万元，同比下降18.28%。净现金流为237.48万元，去年同期为-1.69亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为-9,057.46万元，去年同期为-1.57亿元，同比大幅增长42.21%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为6,878.28万元，同比大幅增长3.58倍；（3）经营活动产生的现金流净额本期为2,416.66万元，去年同期为-2,715.87万元，由负转正。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然投资支付的现金本期为3.59亿元，同比大幅增长6.03倍；
但是（1）支付的其他与投资活动有关的现金本期为111.31万元，同比大幅下降99.64%；（2）收回投资收到的现金本期为2.87亿元，同比增长2.87亿元。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为5,000.00万元，同比增长5,000.00万元；
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