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聚合顺：主营业务利润同比下降
聚合顺2023年三季报解读
杭州聚合顺新材料股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“傅昌宝”。公司主要从事尼龙切片新材料的研发、生产和销售。公司的主要产品主要是纤维级切片、工程塑料级切片、薄膜级切片。
2023年三季度，公司实现营业总收入43.78亿元，同比小幅下降9.15%。扣非净利润1.47亿元，同比下降26.93%。净利润1.66亿元，同比下降18.29%。
PART 1
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主营业务利润同比下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 43.78亿元 | 48.19亿元 | -9.15% |
| 营业成本 | 40.76亿元 | 45.15亿元 | -9.72% |
| 销售费用 | 1,013.24万元 | 793.97万元 | 27.62% |
| 管理费用 | 2,484.99万元 | 2,288.40万元 | 8.59% |
| 财务费用 | -4,036.09万元 | -6,330.75万元 | 36.25% |
| 研发费用 | 1.21亿元 | 8,728.54万元 | 39.14% |
| 所得税费用 | 1,264.73万元 | 3,645.48万元 | -65.31% |
2023年三季度主营业务利润为1.77亿元，去年同期为2.40亿元，同比下降26.45%。
虽然毛利率本期为6.89%，同比小幅增长0.58%，不过营业总收入本期为43.78亿元，同比小幅下降9.15%，导致主营业务利润同比下降。
PART 2
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净现金流由正转负
2023年三季度，聚合顺净利润为1.66亿元，去年同期为2.04亿元，同比下降18.29%。净现金流为-4,330.78万元，去年同期为3.54亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-4,150.59万元，去年同期为2.59亿元，由正转负；（2）经营活动产生的现金流净额本期为1.95亿元，同比大幅下降48.34%。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是取得借款收到的现金本期为2,990.91万元，同比大幅下降92.52%。
PART 3
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发行2.04亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付票据 | 23.42亿元 | 77.41% | 27.68% |
| 长期借款 | 2.00亿元 | 6.62% | 55.30% |
注：2022年3月7日发行2.04亿元的债券，于2028年3月7日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 1.37 | 1.48 | 1.47 | 1.65 | - |
| 速动比率 | 1.22 | 1.30 | 1.26 | 1.26 | - |
| 现金比率(%) | 0.83 | 0.93 | 0.84 | 0.79 | - |
| 资产负债率(%) | 61.74 | 57.78 | 54.68 | 43.67 | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 14.85 | 34.69 | 81.00 | 30.48 | 36.01 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.08 | 0.21 | 0.14 | 0.05 | - |
| 货币资金/短期债务 | 0.92 | 1.04 | 0.95 | 1.01 | - |
经营活动现金流净额/短期债务为0.08，去年同期为0.21，同比大幅下降-61.91%；EBITDA利息保障倍数为14.85，去年同期为36.01，同比大幅下降-58.76%。
PART 4
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同业比较情况
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