拓荆科技：资产负债率同比大幅增加
拓荆科技2023年三季报解读
拓荆科技股份有限公司于2022年上市。公司主要从事高端半导体专用设备的研发、生产、销售和技术服务。公司主要产品为半导体薄膜沉积设备包括PECVD设备、ALD设备及SACVD设备三个系列。
2023年三季度，公司实现营业总收入17.03亿元，同比大幅增长71.71%。扣非净利润1.76亿元，同比大幅增长57.16%。净利润2.70亿元，同比小幅增长14.82%。本期经营活动产生的现金流净额为-13.63亿元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润同比大幅增长
1、主营业务利润同比大幅增长86.46%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 17.03亿元 | 9.92亿元 | 71.71% |
| 营业成本 | 8.45亿元 | 5.12亿元 | 64.99% |
| 销售费用 | 1.83亿元 | 1.12亿元 | 63.31% |
| 管理费用 | 1.30亿元 | 4,398.11万元 | 195.65% |
| 财务费用 | -1,347.15万元 | -899.20万元 | -49.82% |
| 研发费用 | 3.54亿元 | 2.21亿元 | 60.33% |
| 所得税费用 | -4.36万元 | - |
2023年三季度主营业务利润为1.89亿元，去年同期为1.01亿元，同比大幅增长86.46%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为17.03亿元，同比大幅增长71.71%；（2）毛利率本期为50.35%，同比小幅增长2.03%。
非主营业务中其他收益本期为1.02亿元，占利润总额37.88%，同比小幅下降14.17%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 338.43万元 | 1.26% | -57.58% |
| 公允价值变动收益 | -614.59万元 | -2.28% | - |
| 资产减值损失 | -1,457.77万元 | -5.41% | -1923.08% |
| 营业外收入 | 3.78万元 | 0.01% | -99.53% |
| 营业外支出 | 1,746.24元 | - | -87.88% |
| 其他收益 | 1.02亿元 | 37.88% | -14.17% |
| 信用减值损失 | -448.81万元 | -1.67% | -375.48% |
| 资产处置收益 | 2.12万元 | 0.01% | -59.95% |
2、营业总收入同比大幅增加71.71%，净利润同比小幅增加14.82%
2023年三季度，拓荆科技营业总收入为17.03亿元，去年同期为9.92亿元，同比大幅增长71.71%，净利润为2.70亿元，去年同期为2.35亿元，同比小幅增长14.82%。
尽管其他收益本期为1.02亿元，同比小幅下降14.17%，然而主营业务利润本期为1.89亿元，同比大幅增长86.46%，推动净利润同比小幅增长。
净利润2021年三季度到2023年三季度呈现上升趋势，从5,704.87万元增长到2.70亿元。
净现金流由正转负
2023年三季度，拓荆科技净利润为2.70亿元，去年同期为2.35亿元，同比小幅增长14.82%。净现金流为-12.72亿元，去年同期为3.76亿元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-4.64亿元，去年同期为-16.28亿元，同比大幅增长71.52%，但是（1）筹资活动产生的现金流净额本期为5.55亿元，同比大幅下降73.87%；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-13.63亿元，去年同期为-1.18亿元，同比大幅下降10.59倍，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为6.07亿元，同比增长6.07亿元；
但是吸收投资所收到的现金本期为12.70万元，同比大幅下降99.99%。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为5.50亿元，同比大幅下降82.81%；
但是投资支付的现金本期为7.68亿元，同比大幅下降83.83%。
资产负债率同比大幅增加
2023年三季度，企业资产负债率为53.67%，同比大幅增长14.25%。
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