威领股份：资产负债率同比下降
威领股份2023年三季报解读
威领新能源股份有限公司于2012年上市，实际控制人为“黄达”。公司主要从事矿山、建筑及筑路机械设备的研发、制造、销售和服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入10.37亿元，同比大幅增长71.03%。扣非净利润-7,621.11万元，由盈转亏。净利润-7,335.36万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为-3,666.51万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比大幅增加71.03%，净利润由盈转亏
2023年三季度，威领股份营业总收入为10.37亿元，去年同期为6.07亿元，同比大幅增长71.03%，净利润为-7,335.36万元，去年同期为1.44亿元，由盈转亏。
本期主营业务利润-7,608.11万元，去年同期为1.85亿元，由盈转亏，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2017年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从2,438.71万元下降到-7,335.36万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 10.37亿元 | 6.07亿元 | 71.03% |
| 营业成本 | 8.59亿元 | 2.97亿元 | 188.95% |
| 销售费用 | 1,473.90万元 | 1,432.22万元 | 2.91% |
| 管理费用 | 1.73亿元 | 6,995.74万元 | 146.62% |
| 财务费用 | 2,125.79万元 | 834.73万元 | 154.67% |
| 研发费用 | 4,081.15万元 | 2,439.35万元 | 67.31% |
| 所得税费用 | 403.31万元 | 3,451.99万元 | -88.32% |
净现金流由正转负
2023年三季度，威领股份净利润为-7,335.36万元，去年同期为1.44亿元，由盈转亏。净现金流为-3.26亿元，去年同期为5,427.38万元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-2,673.76万元，去年同期为-5.94亿元，同比大幅增长95.50%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-2.62亿元，去年同期为5.64亿元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为4.17亿元，同比大幅增长2.09倍。
2、支付其他与筹资活动有关的现金本期为2.03亿元，同比大幅增长74.48倍。
3、吸收投资所收到的现金本期为-935.00万元，去年同期为1.58亿元，由正转负。
4、取得借款收到的现金本期为3.90亿元，同比下降29.67%。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然收到其他与投资活动有关的现金本期为105.50万元，同比大幅下降98.18%；
但是（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为2.52亿元，同比下降25.48%；（2）投资支付的现金本期为800.00万元，同比大幅下降90.39%。
资产负债率同比下降
2023年三季度，企业资产负债率为43.02%，同比下降12.21%。
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