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星球石墨：资产负债率同比大幅增加
星球石墨2023年三季报解读
南通星球石墨股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“钱淑娟”。公司的主营业务为石墨设备的研发、生产、销售及维保服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入5.54亿元，同比增长23.61%。扣非净利润1.05亿元，同比小幅增长10.71%。净利润1.14亿元，同比小幅增长6.46%。本期经营活动产生的现金流净额为-4,186.44万元，营业总收入同比增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
PART 1
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净利润连续4年增长
1、营业总收入同比增加23.61%，净利润同比小幅增加6.46%
2023年三季度，星球石墨营业总收入为5.54亿元，去年同期为4.49亿元，同比增长23.61%，净利润为1.14亿元，去年同期为1.07亿元，同比小幅增长6.46%。
净利润同比小幅增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 1.18亿元 | 10.44% | 投资收益 | 655.88万元 | -38.70% |
| 公允价值变动收益 | 260.80万元 | 360.48% | 营业外利润 | 27.60万元 | -93.45% |
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现上升趋势，从7,134.97万元增长到1.14亿元。
2、主营业务利润同比小幅增长10.44%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.54亿元 | 4.49亿元 | 23.61% |
| 营业成本 | 3.38亿元 | 2.63亿元 | 28.51% |
| 销售费用 | 1,879.08万元 | 1,724.35万元 | 8.97% |
| 管理费用 | 2,883.57万元 | 2,352.46万元 | 22.58% |
| 财务费用 | 538.27万元 | -150.31万元 | 458.10% |
| 研发费用 | 4,074.18万元 | 3,553.25万元 | 14.66% |
| 所得税费用 | 1,496.34万元 | 1,587.42万元 | -5.74% |
2023年三季度主营业务利润为1.18亿元，去年同期为1.07亿元，同比小幅增长10.44%。
虽然毛利率本期为39.05%，同比小幅下降2.33%，不过营业总收入本期为5.54亿元，同比增长23.61%，推动主营业务利润同比小幅增长。
PART 2
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资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 5.05亿元 | 39.92% | - |
| 合同负债 | 3.20亿元 | 25.26% | 26.74% |
| 应付票据 | 1.19亿元 | 9.43% | 20.83% |
| 应付账款 | 9,800.44万元 | 7.75% | 45.91% |
注：2023年7月31日发行6.2亿元的债券，于2029年7月31日到期，利率为--%。
2、资产负债率同比大幅增加11.17%
2023年三季度，企业资产负债率为44.69%，同比大幅增长11.17%，近3年资产负债率总体呈现上升状态，从25.32%增长至44.69%。
资产负债率同比大幅增长的原因是应付债券本期为5.05亿元，同比增长505024833.96。
3、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 2.96 | 2.18 | 3.22 | - | - |
| 速动比率 | 2.31 | 1.69 | 2.72 | - | - |
| 现金比率(%) | 1.47 | 0.96 | 1.63 | - | - |
| 资产负债率(%) | 44.69 | 33.52 | 25.32 | - | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 24.40 | 271.91 | 731.48 | 397.07 | 7338.29 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -0.25 | -0.11 | -1.79 | - | - |
| 货币资金/短期债务 | 1.42 | 3.40 | 2.39 | - | - |
经营活动现金流净额/短期债务为-0.25，去年同期为-0.11，同比大幅下降-127.27%；EBITDA利息保障倍数为24.40，去年同期为7338.29，同比大幅下降-99.67%。
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