分析报告

净现金流由负转正

飞南资源2023年三季报解读

2023年三季度，公司实现营业总收入63.43亿元，同比基本持平。扣非净利润1.41亿元，同比下降24.03%。净利润1.64亿元，同比下降17.78%。

PART 1

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2023年三季度，飞南资源净利润为1.64亿元，去年同期为2.00亿元，同比下降17.78%。净现金流为8.37亿元，去年同期为-3,223.77万元，由负转正。

纵然经营活动产生的现金流净额本期为-6.42亿元，去年同期为3.52亿元，由正转负，但是筹资活动产生的现金流净额本期为25.50亿元，同比大幅增长188.68%，推动净现金流由负转正。

筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：

虽然偿还债务支付的现金本期为17.81亿元，同比增长29.51%；

但是（1）取得借款收到的现金本期为34.92亿元，同比大幅增长40.39%；（2）吸收投资所收到的现金本期为9.27亿元，同比大幅增长31.01倍。

PART 2

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2023年前三季度飞南资源的净利润增长率为-17.78%，从同业可比上市公司来看，今年前三季度该行业可比上市公司净利润增长率的平均水平还可以,行业均值为45.63而-17.78%的净利润增长率远低于行业平均水平，从净利润增长率来看飞南资源的表现不如同行业。

2023年前三季度飞南资源的应收账款周转率为63.92，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的应收账款周转率的平均值为14.62，而飞南资源63.92的应收账款周转率与同业可比上市公司相比非常优异。

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