福石控股：净利润由盈转亏但经营活动现金流净额同比大幅增长
福石控股2023年三季报解读
北京福石控股发展股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“陈永亮”。公司的主营业务为从事体验营销、公关广告、数字营销等。公司产品主要包含体验营销、公关广告、数字营销。
2023年三季度，公司实现营业总收入9.60亿元，同比小幅增长11.87%。扣非净利润-2,780.12万元，由盈转亏。净利润-2,528.78万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为-861.01万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润由盈转亏但经营活动现金流净额同比大幅增长
1、营业总收入同比小幅增加11.87%，净利润由盈转亏
2023年三季度，福石控股营业总收入为9.60亿元，去年同期为8.58亿元，同比小幅增长11.87%，净利润为-2,528.78万元，去年同期为3,083.92万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-514.28万元，去年同期为569.33万元，同比大幅下降190.33%，然而（1）资产处置收益本期为-3.30元，去年同期为3,239.79万元，同比大幅下降100.00%；（2）主营业务利润本期为-3,941.06万元，去年同期为-790.50万元，较去年同期亏损增大，导致净利润由盈转亏。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从-9,906.33万元增长到3,083.92万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从3,083.92万元下降到-2,528.78万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 9.60亿元 | 8.58亿元 | 11.87% |
| 营业成本 | 7.34亿元 | 5.70亿元 | 28.74% |
| 销售费用 | 1.18亿元 | 1.62亿元 | -26.97% |
| 管理费用 | 1.41亿元 | 1.28亿元 | 9.94% |
| 财务费用 | 318.47万元 | 405.77万元 | -21.52% |
| 研发费用 | 252.68万元 | - | |
| 所得税费用 | -514.28万元 | 569.33万元 | -190.33% |
非主营业务中其他收益本期为639.15万元，占利润总额21.00%，同比大幅增长42.43%。信用减值损失本期为454.59万元，占利润总额14.94%，同比大幅下降50.00%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -262.52万元 | 8.63% | -101.87% |
| 公允价值变动收益 | -61.13万元 | 2.01% | -415.33% |
| 营业外收入 | 1.50万元 | -0.05% | -94.84% |
| 营业外支出 | -126.41万元 | 4.15% | -402.19% |
| 其他收益 | 639.15万元 | -21.00% | 42.43% |
| 信用减值损失 | 454.59万元 | -14.94% | -50.00% |
| 资产处置收益 | -3.30元 | - | -100.00% |
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，福石控股净利润为-2,528.78万元，去年同期为3,083.92万元，由盈转亏。净现金流为1,651.12万元，去年同期为511.99万元，同比大幅增长2.22倍。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-861.01万元，去年同期为2,516.68万元，由正转负，但是筹资活动产生的现金流净额本期为3,408.34万元，去年同期为-971.17万元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、吸收投资所收到的现金本期为3,394.56万元，同比大幅增长12.25倍。
2、取得借款收到的现金本期为1,800.00万元，同比增长1,800.00万元。
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