科大国创：净利润同比大幅增长但经营活动现金流净额由正转负
科大国创2023年三季报解读
科大国创软件股份有限公司于2016年上市，实际控制人为“董永东”。公司的主营业务是从事行业软件研究、开发和销售,提供IT解决方案,以及相关的信息系统集成、咨询与技术服务。公司的主要产品是电信运营支撑系统软件、金融资产管理软件、大数据应用平台及解决方案、互联网+智慧物流云服务平台、新能源汽车电池管理系统。
2023年三季度，公司实现营业总收入17.75亿元，同比大幅增长32.22%。扣非净利润1,541.35万元，同比下降26.28%。净利润8,095.89万元，同比大幅增长44.66%。本期经营活动产生的现金流净额为-2.63亿元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润同比大幅增长但经营活动现金流净额由正转负
1、营业总收入同比增加32.22%，净利润同比增加44.66%
2023年三季度，科大国创营业总收入为17.75亿元，去年同期为13.42亿元，同比大幅增长32.22%，净利润为8,095.89万元，去年同期为5,596.55万元，同比大幅增长44.66%。
尽管其他收益本期为5,468.14万元，同比下降15.68%，然而（1）主营业务利润本期为932.22万元，去年同期为-746.25万元，扭亏为盈；（2）所得税费用本期为-1,490.69万元，去年同期为-48.51万元，同比大幅下降29.73倍；（3）投资收益本期为1,463.25万元，同比大幅增长19.84倍，推动净利润同比大幅增长。
净利润从2019年三季度到2022年三季度呈现持平趋势，从5,464.84万元增长到5,596.55万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从5,596.55万元增长到8,095.89万元。
2、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 17.75亿元 | 13.42亿元 | 32.22% |
| 营业成本 | 13.12亿元 | 9.05亿元 | 44.98% |
| 销售费用 | 1.11亿元 | 1.10亿元 | 1.57% |
| 管理费用 | 1.06亿元 | 1.06亿元 | 0.69% |
| 财务费用 | 1,800.30万元 | 1,708.18万元 | 5.39% |
| 研发费用 | 2.10亿元 | 2.03亿元 | 3.19% |
| 所得税费用 | -1,490.69万元 | -48.51万元 | -2973.12% |
2023年三季度主营业务利润为932.22万元，去年同期为-746.25万元，扭亏为盈。
虽然毛利率本期为26.09%，同比下降6.50%，不过营业总收入本期为17.75亿元，同比大幅增长32.22%，推动主营业务利润扭亏为盈。
非主营业务中其他收益本期为5,468.14万元，占利润总额82.79%，同比下降15.68%。投资收益本期为1,463.25万元，占利润总额22.15%，同比大幅增长19.84倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,463.25万元 | 22.15% | 1983.93% |
| 营业外收入 | 5.13万元 | 0.08% | 5796.12% |
| 营业外支出 | 5.72万元 | 0.09% | -40.43% |
| 其他收益 | 5,468.14万元 | 82.79% | -15.68% |
| 信用减值损失 | -1,216.41万元 | -18.42% | -439.36% |
| 资产处置收益 | -41.40万元 | -0.63% | -60.24% |
净现金流由正转负
2023年三季度，科大国创净利润为8,095.89万元，去年同期为5,596.55万元，同比大幅增长44.66%。净现金流为-1.33亿元，去年同期为2,748.56万元，由正转负。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为3.59亿元，同比大幅增长191.96%，但是经营活动产生的现金流净额本期为-2.63亿元，去年同期为1.03亿元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为7.05亿元，同比大幅增长73.82%；
但是取得借款收到的现金本期为10.17亿元，同比大幅增长97.03%。
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