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国能日新：经营活动现金流连续6年低于净利润
国能日新2023年三季报解读
国能日新科技股份有限公司于2022年上市。公司主营业务是服务于新能源行业的软件和信息技术服务提供商。公司陆续获得2018中国电力科学技术进步奖三等奖、2018年北京市科学技术奖三等奖、2018年度和2019年度电力创新一等奖、国家“专精特新”小巨人企业等诸多荣誉。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.09亿元，同比大幅增长40.45%。扣非净利润4,296.57万元，同比增长29.06%。净利润5,009.86万元，同比大幅增长37.97%。本期经营活动产生的现金流净额为-2,410.92万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
PART 1
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主营业务利润同比大幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.09亿元 | 2.20亿元 | 40.45% |
| 营业成本 | 9,953.67万元 | 7,039.06万元 | 41.41% |
| 销售费用 | 7,570.04万元 | 6,115.54万元 | 23.78% |
| 管理费用 | 2,669.21万元 | 1,682.07万元 | 58.69% |
| 财务费用 | -756.89万元 | -425.21万元 | -78.00% |
| 研发费用 | 6,284.31万元 | 4,014.73万元 | 56.53% |
| 所得税费用 | 800.13万元 | 187.90万元 | 325.83% |
2023年三季度主营业务利润为4,940.32万元，去年同期为3,462.45万元，同比大幅增长42.68%。
主营业务利润同比大幅增长原因是：
| 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.09亿元 | 40.45% | 研发费用 | 6,284.31万元 | 56.53% |
| 毛利率 | 67.76% | -0.22% |
PART 2
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净现金流由正转负
1、净利润同比大幅增加37.97%，净现金流同比大幅降低168.25%
2023年三季度，国能日新净利润为5,009.86万元，去年同期为3,631.24万元，同比大幅增长37.97%。净现金流为-3.20亿元，去年同期为4.69亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为筹资活动产生的现金流净额本期为-4,596.30万元，去年同期为6.42亿元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是吸收投资所收到的现金本期为43.50万元，同比大幅下降99.94%。
2、经营活动现金流连续6年低于净利润
从2017年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间：（1）应收账款从2017年5,404.40万元到2022年2.22亿元，增长1.68亿元；（2）存货从2017年2,593.31万元到2022年8,071.45万元，增长5,478.15万元。
经营活动现金流和净利润差额表
| 年份 | 经营活动现金流净额 | 净利润 | 差额 |
|---|---|---|---|
| 2017年 | -926.11万元 | 2,273.11万元 | -3,199.21万元 |
| 2018年 | 560.09万元 | 2,059.22万元 | -1,499.14万元 |
| 2019年 | 1,760.82万元 | 3,642.79万元 | -1,881.98万元 |
| 2020年 | 3,755.07万元 | 5,420.99万元 | -1,665.92万元 |
| 2021年 | 4,443.94万元 | 5,917.35万元 | -1,473.41万元 |
| 2022年 | 5,935.61万元 | 6,663.51万元 | -727.91万元 |
| 差额总计 | -1.04亿元 |
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率高于同行业
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